内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每半年不得少于一次。()

题目
内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每半年不得少于一次。()

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1.《贷款风险分类指引》规定，商业银行()应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。A、财务部门B、信贷部门C、统计部门D、内部审计部门

2.下列关于商业银行在贷款分类中的做法，错误的是( )。A．制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程B．开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统C．保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质D．检查、评估的频率每年不得少于两次

3.商业银行()应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估,将结果向上级行或董事会作出书面汇报,并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。A、业务经营部门B、内部审计部门C、各支行D、稽核部门

4.商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，检查、评估的频率每年不得少于二次。判断对错

参考答案和解析
答案：错
解析：
内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每年不得少于一次。
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  • 第1题：

    商业银行监事会应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：错误

  • 第2题：

    根据中国银监会的《贷款风险分类指引》，商业银行在贷款分类中应当做到（ ）。

    A.可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于《贷款风险分类指引》提出的标准和要求
    B.至少每年对全部贷款进行一次分类
    C.内部审计部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估每季度不得少于一次
    D.表外项目中的直接信用替代项目，应划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类
    E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任

    答案：A,D,E
    解析：
    商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。故B项错误。内部审计部门对信贷资产分类政策、程序和执行情况的检查和评估每年不得少于一次。故C项错误。

  • 第3题：

    以下哪项内容不是质量保证与改进程序的恰当目标？

    A.持续监控内部审计部门的成效；
    B.确保遵守《标准》和《职业道德规范》；
    C.至少每五年开展一次内部评价；
    D.将质量评估的结果向董事会汇报；

    答案：C
    解析：
    C正确。内部评价至少每年开展一次，外部评价每五年开展一次。首席审计官必须建立并维护涵盖内部审计活动所有方面的质量保证与改进程序（QAIP）。质量保证与改进程序的目的是对内部审计活动是否遵循《标准》以及内部审计师是否遵守《职业道德规范》进行评估，同时还可以用来评价内部审计活动的效率和效果，并识别改进的机会。首席审计官应当鼓励董事会监督质量保证与改进程序的实施。具体来说包括六个要素：?涵盖内部审计活动的全部内容；?能够连续监控内部审计活动的效果；?遵循《标准》和《职业道德规范》；?为组织增加价值并改善组织的运营；?包括定期和持续性的内部评估；?包括至少每五年一次的外部评估，并向董事会报告评估结果。

  • 第4题：

    信托公司的内部审计部门应当至少每（）向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。

    • A、年
    • B、半年
    • C、季
    • D、月

    正确答案:B

  • 第5题：

    商业银行内部审计部门应定期对贷款（）进行检查和评估。

    • A、分类方法
    • B、分类政策
    • C、分类程序
    • D、分类执行情况

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    内部审计部门对信贷资产五级分类政策、程序的执行情况进行检查和评估的频率每年不得少于（）次。

    • A、1
    • B、2
    • C、3
    • D、4

    正确答案:A

  • 第7题：

    单选题
    以下有关商业银行内部审计部门在风险分类中的职责描述正确的有（）
    A

    可对商业银行信贷资产分类政策、从业人员素质及执行情况进行检查评估

    B

    可对商业银行信贷资产的分类政策、程序及执行情况进行评估

    C

    可对商业银行信贷资产分类档案情况进行检查、评估

    D

    以上都对


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    关于根据《专业实务框架》实施的质量评估，以下哪种说法是不正确的？（）
    A

    质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。

    B

    人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。

    C

    如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。

    D

    质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是国际内部审计专业实务框架。C正确。虽然公司管理人员或董事会独立于内部审计部门，但由于他们与公司存在着形式上或实质上的利益冲突，所以，不可以成为外部审查小组的成员。其他的ABD三个说法都是质量评估合适的说法。

  • 第9题：

    单选题
    银监部门对十级分类的内部检查内容不包括（）。
    A

    信贷资产风险分类方法和程序的执行情况。

    B

    信贷资产风险分类无关制度的执行情况和风险分类工作的组织实施情况。

    C

    根据信贷资产风险分类结果制定不良信贷资产控制和清收盘活计划的实施情况。

    D

    内部审计部门对信贷资产风险分类过程和结果进行审计监督情况。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    商业银行内部审计部门应定期对贷款（）进行检查和评估。
    A

    分类方法

    B

    分类政策

    C

    分类程序

    D

    分类执行情况


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责，内部审计部门应当履行以下职责（）。
    A

    评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况

    B

    至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况

    C

    至少每年一次评估资本规划的执行情况

    D

    至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况

    E

    检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性


    正确答案： A,B,C,D,E
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，频率每季度不得少于一次。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    下列属于商业银行内部审计部门应当履行的职责有()

    A:评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性
    B:至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况
    C:组织实施内部资本充足评估程序
    D:至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况
    E:向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告

    答案：A,B,D,E
    解析：
    A、B、D、E四项均属于商业银行内部审计部门应当履行的职责。除了这些之外，还履行的职责有：至少每年一次评估资本规划的执行情况；检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。而C项属于商业银行制定的内部审计部门之外的相关部门应履行的职责。

  • 第14题：

    下列选项中，内部审计部门不需要向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告的是（ ）。

    A.向高级管理层提交的全面审计工作报告
    B.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国银行业监督管理委员会派出机构
    C.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向中国银行业监督管理委员会报告相关情况
    D.外部中介机构对银行的审计报告

    答案：A
    解析：
    除B、C、D三项外，内部审计部门还应在向董事会提交全面审计工作报告时向中国银行业监督管理委员会或其派出机构报告。

  • 第15题：

    关于根据《国际内部审计专业实务框架》实施的质量评估，以下哪种说法是不正确的？

    A.质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
    B.人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
    C.如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。
    D.质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。

    答案：C
    解析：
    C、正确。虽然公司管理人员或董事会独立于内部审计部门，但由于他们与公司存在着形式上或实质上的利益冲突，所以，不可以成为外部审查小组的成员。其它的ABD三个说法都是质量评估合适的说法。

  • 第16题：

    根据银监会《贷款风险分类指引》规定，商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序、执行情况进行检查和评估，检查、评估频率为（）

    • A、每年不得少于一次
    • B、由商业银行根据管理需要自行确定检查频率，至少每半年一次
    • C、由商业银行内审部门与监管部门协商后确定，可每两年一次
    • D、由商业银行内审部门与五级分类执行部门协商后确定，可每两年一次

    正确答案:A

  • 第17题：

    商业银行内部审计部门应当按照国务院银行业监督管理机构关于内部审计的相关规定，至少（）对理财业务进行内部审计，并将审计报告报送审计委员会及董事会。

    • A、每月一次
    • B、每季一次
    • C、每半年一次
    • D、每年一次

    正确答案:D

  • 第18题：

    商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，检查、评估的频率每年不得少于二次。（）


    正确答案:错误

  • 第19题：

    判断题
    商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，检查、评估的频率每年不得少于二次。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 贷款风险分类指引第16条：……检查、评估的频率每年不得少于一次。

  • 第20题：

    单选题
    内部审计部门对信贷资产五级分类政策、程序的执行情况进行检查和评估的频率每年不得少于（）次。
    A

    1

    B

    2

    C

    3

    D

    4


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    分类管理中检查监督是指农合机构根据工作需要，可通过非现场监管、现场检查、（）、交叉检查、抽查等方式对辖内机构的七级分类质量情况、信贷资产分类制度、程序和执行情况进行检查和评估，检查、评估的频率每年不得少于一次。将结果向省联社和农合机构理（董）事会作出书面报告。省联社、办事处在农合机构现场检查的基础上定期或不定期进行抽查。
    A

    定期检查

    B

    非定期检查

    C

    定期非定期检查

    D

    按时检查


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。检查、评估的频率每半年不得少于一次。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    根据银监会《贷款风险分类指引》规定，商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序、执行情况进行检查和评估，检查、评估频率为（）
    A

    每年不得少于一次

    B

    由商业银行根据管理需要自行确定检查频率，至少每半年一次

    C

    由商业银行内审部门与监管部门协商后确定，可每两年一次

    D

    由商业银行内审部门与五级分类执行部门协商后确定，可每两年一次


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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