上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌一定期限；对其股票实施退市风险警示。该期限是（　）。A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月

题目
上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌一定期限；对其股票实施退市风险警示。该期限是（　）。

A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
相似考题

1.证券交易所对上市公司股票交易实行退市风险警示的情形包括( )。A．最近3年连续亏损B．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌6个月C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月D．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损

2.上市公司未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌一定期限;对其股票实施退市风险警示。该期限是( )。A、1个月B、2个月C、3个月D、6个月

3.当上市公司出现以下( )情形的，上海汪券交易所和深圳证券交易所对在主板上市的股票交易实行退市风险警示。A.最近两年连续亏损B.因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌 1个月C.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月D.法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

4.上市公司出现以下( )情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。A．处于股票恢复上市交易日至其恢复上市后首个年度报告披露日期间B．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月D．法院受理公司破产案件，可能依法宣告公司破产

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  • 第1题：

    当上市公司出现下列（ ）情形的，深圳证券交易所对在创业板上市的股票交易实行退市风险警示。

    A．最近三年连续亏损(以最近三年年度报告披露的当年经审计净利润为依据)

    B．最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负

    C．因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月

    D．未在法定期限内披露年度报告或者中期报告


    正确答案：ABCD
    考点：熟悉我国证券市场的上市制度。见教材第六章第二节，P220～221。

  • 第2题：

    证券交易所对上市公司股票交易实行退市风险警示的情形包括（ ）。 A．最近3年连续亏损 B．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月 C．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌2个月 D．处于股票恢复上市交易日至其恢复上市后首个年度报告披露日期间


    正确答案：BCD
    A项的情形应为最近2年连续亏损。

  • 第3题：

    上市公司出现以下（ ）情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

    A．最近3年连续亏损

    B．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌2个月

    C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证券监督管理委员会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损

    D．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证券监督管理委员会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月


    正确答案：BCD
    BCD
    A项应该是：最近2年连续亏损。

  • 第4题：

    上海证券交易所和深圳证券交易所决定暂停其股票在主板上市的其他情形有()。

    A:因连续两年亏损其股票交易被实行退市风险警示后，最近一个会计年度审计结果表明公司继续亏损
    B:最近一个会计年度审计结果表明公司继续亏损
    C:因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未按要求改正财务会计报告
    D:未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告

    答案：A,B,C,D
    解析：
    上海证券交易所和深圳证券交易所决定暂停其股票在主板上市的其他情形有：因连续两年亏损其股票交易被实行退市风险警示后，最近一个会计年度审计结果表明公司继续亏损；因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未按要求改正财务会计报告；未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告；股权分布发生变化不具备上市条件，被交易所实行退市风险警示后，在6个月内其股权分布仍不具备上市条件；公司股本总额发生变化不再具备上市条件；公司有重大违法行为；交易所规定的其他情形。

  • 第5题：

    深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（　　）

    A.最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)
    B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月
    C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票己停牌2个月
    D.最近1年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值

    答案：B,C,D
    解析：
    A，对于亏损的相关情形在认定时，在判断风险警示和暂停时无“扣非前后孰低”之说，而对于恢复上市和终止上市判断时，以扣非前后孰低为准。

  • 第6题：

    公司暂停上市的情形包括( )。

    Ⅰ.上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件的

    Ⅱ.上市公司有重大违法行为

    Ⅲ.财务会计报告存在虚假记载，被责令改正调整后导致最近1年亏损

    Ⅳ.上市公司最近3年连续亏损，

    Ⅴ.因发生财务会计报告重大会计差错被证监会责任改正，，但未在规定期限内改正

    A、Ⅱ,Ⅲ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：B
    解析：
    B
    参见《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第十四章第一节相关规定。

  • 第7题：

    上市公司出现以下（ ）情形，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

    A.最近2年连续亏损（以最近2年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）
    B.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责 令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近5年连续亏损
    C.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期 限内未改正，且公司股票已停牌2个月
    D.在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌2个月


    答案：A,C,D
    解析：
    。应该将B选项中的5年改为2年。

  • 第8题：

    当上市公司出现以下（）情形的，上海证券交易所和深圳证券交易所对在主板上市的股票交易实行退市风险警示。

    • A、最近两年连续亏损
    • B、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假CD54A3000且公司股票已停牌一个月
    • C、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告且公司股票已停牌两个月
    • D、法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

    正确答案:A,C,D

  • 第9题：

    上市公司有下列哪些情形时，证券交易所将对其股票实行警示存在终止上市风险的特别处理（）。

    • A、因自然灾害、重大事故等原因导致公司主要经营设施遭受损失
    • B、公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务
    • C、因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月
    • D、最近2年连续亏损

    正确答案:C,D

  • 第10题：

    单选题
    深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示？（　　）[2008年真题]Ⅰ．最近2年连续亏损（净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据）Ⅱ．财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月Ⅲ．未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2个月Ⅳ．最近1个会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值
    A

    Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：
    Ⅰ项，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第13.2.1条第1项规定，上市公司最近2个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近2个会计年度净利润连续为负值的，深交所有权对其股票交易实行退市风险警示。在认定亏损的相关情形时，判断风险警示和暂停时无“扣非前后孰低”之说；判断恢复上市和终止上市时，以扣非前后孰低为准。

  • 第11题：

    多选题
    根据法律规定，上市公司出现下列(    )情形的，由证交所决定暂停其股票上市。
    A

    因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，而未在规定期限内改正，其股票被实施退市风险警示后，公司在两个月内仍未按要求改正财务会计报告

    B

    因欺诈发行，其股票交易被实行退市风险警示的30个交易日期限届满

    C

    因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，公司在6个月内其股权分布仍不具备上市条件

    D

    公司股本总额发生变化不具备上市条件


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（　　）。[2018年9月真题]Ⅰ．上市公司财务会计报告被出具非标准无保留审计意见，上交所自公司披露定期报告之日起，对公司股票实施停牌，直至公司按规定作出纠正后复牌Ⅱ．公司未在法定期限披露季度报告的，公司股票应当停牌，直至公司披露季度报告的当日开市时复牌Ⅲ．上市公司财务会计报告因存在重大会计差错，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正的，公司股票应当停牌，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌Ⅳ．上市公司被有关部门调查的，公司股票应当停牌，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌Ⅴ．上市公司因收购人履行要约收购义务，要约收购期满至要约收购结果公告前，公司股票及其衍生品种应当停牌。
    A

    Ⅲ、Ⅴ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ

    E

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析：
    Ⅰ、Ⅲ两项，《上海证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第12.8条规定，上市公司财务会计报告因存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌。Ⅱ项，根据第12.7条规定，上市公司未在中国证监会和本规则规定的期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当于报告披露期限届满的下一交易日停牌一天。公司未在法定期限和本规则规定的期限内披露年度报告或者中期报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关定期报告的当日开市时复牌。Ⅳ项，第12.10条规定，上市公司在公司运作和信息披露方面涉嫌违反法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则或本所其他有关规定，情节严重而被有关部门调查的，本所在调查期间视情况决定公司股票及其衍生品种的停牌和复牌。Ⅴ项，第12.14条规定，上市公司因收购人履行要约收购义务，或者收购人以终止上市公司上市地位为目的而发出全面要约的，要约收购期限届满至要约收购结果公告前，公司股票及其衍生品种应当停牌。

  • 第13题：

    上市公司出现以下（ ）情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。 A．最近2年连续亏损 B．在法定期限内未披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月 C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证券监督管理委员会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损 D．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证券监督管理委员会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月


    正确答案：ABCD
    熟悉股票交易特别处理规定。见教材第三章第一节．P55。

  • 第14题：

    当上市公司出现下列（ ）情形时，上海证券交易所和深圳证券交易所决定暂停其股票在主板上市。 A．因连续两年亏损，其股票交易被实行退市风险警示后，最近1个会计年度审计结果表明公司继续亏损 B．未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告 C．股权分布发生变化不具备上市条件，被交易所实行退市风险警示后，在6个月内其股权分布仍不具备上市条件 D．因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，其股票交易被实行退市风险警示后，在两个月内仍未按要求改正财务会计报告


    正确答案：ABCD
    【考点】熟悉我国证券市场的上市制度。见教材第六章第二节，P221。

  • 第15题：

    上市公司出现以下（ ）情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

    A．最近2年连续亏损(以最近2年年度报告披露的当年经审计净利润为依据)

    B．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损

    C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月

    D．在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌2个月


    正确答案：ABCD

  • 第16题：

    深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）
    Ⅰ.最近2年连续亏损（净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据）
    Ⅱ.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月
    Ⅲ.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2个月
    Ⅳ.最近1个会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值

    A：Ⅲ
    B：Ⅱ、Ⅳ
    C：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    Ⅰ项，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第13．2．1条第1项规定，上市公司最近2个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近2个会计年度净利润连续为负值的，深交所有权对其股票交易实行退市风险警示。在认定亏损的相关情形时，判断风险警示和暂停时无“扣非前后孰低”之说；判断恢复上市和终止上市时，以扣非前后孰低为准。

  • 第17题：

    深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。

    Ⅰ.出现可能导致公司解散的情形

    Ⅱ.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月

    Ⅲ.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌1个月

    Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；且公司股票已停牌2个月

    Ⅴ.法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

    A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    B、Ⅰ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    参见《深圳交易所股票上市规则》（2008年修订）第13.2.1条规定。

  • 第18题：

    上市公司有以下()情形时，证券交易所将对其股票交易实行退市风险警示。

    A:最近2年连续亏损
    B:因会计财务报告存在虚假记载，被中国证监会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月
    C:在法定期限内未披露半年度报告，公司股票已停牌2个月。
    D:因出现股权分布发生变化导致连续20个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所未同意其实施

    答案：A,B,C
    解析：
    在D项的情况下，应该“经证券交易所同意其实施，方可进行退市风险警示”。D项错误。

  • 第19题：

    上市公司出现以下（）情形之一，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示

    • A、最近2年连续亏损
    • B、因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，且公司股票已停牌2个月
    • C、因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证券监督管理委员会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损
    • D、因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证券监督管理委员会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    当上市公司出现下列（）情形的，深圳证券交易所对在创业板上市的股票交易实行退市风险警示。

    • A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）
    • B、最近一个会计年度的财务会计报告显示当年经审计净资产为负
    • C、因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌两个月
    • D、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    当上市公司出现以下（）情形的，上海证券交易所和深圳证券交易所对在主板上市的股票交易实行退市风险警示。

    • A、最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）
    • B、因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌1个月
    • C、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌两个月
    • D、法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

    正确答案:A,C,D

  • 第22题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，上市公司出现以下()情形之一的，证券交易所对其股票实施退市风险警示。
    A

    因欺诈发行受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关

    B

    因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关

    C

    上市公司因要约收购或者其他原因导致股权分布不再具备上市条件的情形，公司披露的解决方案存在重大不确定性，或者在规定期限内未披露解决方案，或者在披露可行的解决方案后一个月内未实施完成

    D

    未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌1个月


    正确答案： D,B
    解析： 选项D:未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月。

  • 第23题：

    多选题
    根据《股票上市规则》的规定，下列情形中，证券交易所应决定暂停其股票上市的有（　　）。
    A

    上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，而未在规定期限内改正，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内仍未按要求改正财务会计报告

    B

    上市公司因未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告

    C

    上市公司因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，在2个月内其股权分布仍不具备上市条件

    D

    因最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元，其股票被实施退市风险警示后，首个会计年度经审计的营业收入继续低于1000万元


    正确答案： A,C
    解析：
    C项，因股权分布不再具备上市条件，其股票交易被实行退市风险警示后，在六个月内其股权分布仍不具备上市条件的，由证券交易所决定暂停其股票上市。

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