下列有关基金估值方法表述中，正确的是（ ）：Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值Ⅳ首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

题目
下列有关基金估值方法表述中，正确的是（ ）：
Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量
Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格
Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值
Ⅳ首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
相似考题

1.下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任B.基金管理人每个工作日对基金资产估值C.基金资产估值的责任人是基金托管人D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

2.下列关于基金估值程序的表述正确的是( )。A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的总额数量计算B．基金日常估值由基金管理人进行C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对估值结果进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

3.以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.基金资产估值的责任人是基金托管人

4.关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。A.我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值C.海外的基金多数也是每个交易日估值D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

更多“下列有关基金估值方法表述中，正确的是（ ）： ”相关问题

  • 第1题：

    下列关于债券估值的表述正确的是（ ）。

    A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算得出的

    B．基金日常估值由基金管理人进行

    C．基金资产净值由基金管理人完成估值后，将估值结果通过加密传真报给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对估值结果进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    下列关于基金估值的表述正确的是（ ）。

    A．基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

    B．基金日常估值由基金托管人进行

    C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：ACD

  • 第3题：

    下列关于基金估值的表述正确的是（ ）。

    A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

    B．基金日常估值由基金托管人进行

    C．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

    D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人


    正确答案：ACD

  • 第4题：

    以下关于基金资产估值，表述正确的是（）。

    A:估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则
    B:海外的基金多数不是每个交易日估值
    C:对有市场交易伊格的证券，直接采用市场交易伊格估值
    D:我国的封闭式基金每周估值一次

    答案：A
    解析：
    B项，海外的基金多数是每一个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；C项，当基金投资于交易不活跃的证券时，交易伊格有可能不可信，这时就不能直接采用市场交易伊格估值；D项，我国的封闭式基金每个交易日估值一次。

  • 第5题：

    关于基金资产估值，表述正确的有（）。

    A:我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值
    B:只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值
    C:海外的基金多数也是每个交易日估值
    D:估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

    答案：A,C,D
    解析：
    B项，当基金只投资于交易活跃的证券时，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，交易价格有可能不可信，这时就不能直接采用市场交易价格估值。

  • 第6题：

    关于基金资产估值，下列表述正确的有（ ）。
    Ⅰ．对流动性差的证券，估值时需要注意“滥估”问题
    Ⅱ．封闭式基金每个交易日都进行估值
    Ⅲ．我国的开放式基金于每个交易日的次日估值
    Ⅳ．基金变更估值方法，需要及时进行披露

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅲ

    答案：C
    解析：
    我国的开放式基金于每个交易日估值，并不晚于下一交易日公告份额净值。Ⅲ项错误。

  • 第7题：

    下列关于估值责任的表述中，错误的是（）

    • A、基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则
    • B、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
    • C、基金管理人在计算份额净值时参考中国基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任
    • D、基金估值的责任人是基金管理人

    正确答案:C

  • 第8题：

    下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

    • A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
    • B、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
    • C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
    • D、基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

    正确答案:C

  • 第9题：

    单选题
    下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（  ）。Ⅰ.我国封闭式基金每周估值一次Ⅱ.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则Ⅲ.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值Ⅳ.海外的基金多数不是每个交易日估值
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    关于基金资产估值，表述正确的有（　　）。[2014年9月真题]Ⅰ．我国的封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值Ⅱ．只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值Ⅲ．海外的基金多数也是每个交易日估值Ⅳ．估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    Ⅱ项，当基金只投资于交易活跃的证券时，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；当基金投资于交易不活跃的证券时，交易价格有可能不可信，在这种情况下，则需要根据不同的情况采取不同的方法，谨慎估值。

  • 第11题：

    单选题
    下列对QDII基金的净值计算及披露规定表述中，正确的是（  ）。
    A

    基金份额净值应当在估值后1个工作日内披露

    B

    基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露

    C

    基金份额净值应当在估值后3个工作日内披露

    D

    基金份额净值应当在估值后5个工作日内披露


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列关于基金资产估值的说法，不正确的是（  ）。I.我国封闭式基金每周估值一次II.估值方法的一致性是指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则III.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值IV.海外的基金多数不是每个交易日估值
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    以下关于基金资产估值，表述正确的是()。

    A.我国封闭式基金每周估值一次

    B.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

    C.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

    D.海外的基金多数不是每个交易日估值


    正确答案：B

  • 第14题：

    关于基金资产估值，表述不正确的有（ ）。

    A.我国封闭式基金、开放式基金均是每个交易日估值

    B.只要有市场交易价格的证券，就直接采用市场交易价格估值

    C.海外的基金多数也是每个交易日估值

    D.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则。


    正确答案：B
    当基金投资于交易不活跃的证券是，基金持有的证券要么没有交易价格，要么交易价格不可信。在这种情况下对基金资产进行估值时就要非常慎重，其中证券资产的流动性是非常关键的考虑因素。

  • 第15题：

    以下关于基金资产估值，表述正确的是（ ）。

    A.我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
    B.基金持有的证券全部采用市场交易价格估值
    C.我国的封闭式基金每周估值一次
    D.海外的基金都是每个交易日估值

    答案：A
    解析：
    B项，当基金只投资于交易活跃的证券时，直接采用市场交易价格就可以对基金资产估值；C项，封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值；D项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。

  • 第16题：

    以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

    A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
    B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
    C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
    D:基金资产估值的责任人是基金托管人

    答案：B
    解析：
    A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第17题：

    估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。假若基金变更了估值方法，也需要及时进行披露。()


    答案：对
    解析：
    估值方法的公开性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。假若基金变更了估值方法，也需要及时进行披露。

  • 第18题：

    下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

    • A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
    • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值
    • C、基金资产估值的责任人是基金托管人
    • D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。

    • A、基金估值的频率与基金的组织形式有关
    • B、开放式基金的估值频率要高于封闭式基金
    • C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法、
    • D、基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露

    正确答案:D

  • 第20题：

    下列关于基金估值程序的表述正确的是（）。

    • A、基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
    • B、基金日常估值由基金托管人进行
    • C、基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

    正确答案:A,C,D

  • 第21题：

    单选题
    以下关于基金资产估值的表述，正确的是（　　）。[2013年12月真题]
    A

    为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

    B

    对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题

    C

    海外基金的估值频率最长为每周估值一次

    D

    基金资产估值的责任人是基金托管人


    正确答案： A
    解析：
    A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数是每个交易日估值，但也有的是每周、每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于估值责任的表述中，错误的是（）
    A

    基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则

    B

    基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任

    C

    基金管理人在计算份额净值时参考中国基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任

    D

    基金估值的责任人是基金管理人


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于基金估值因素描述错误的是（）。
    A

    基金估值的频率与基金的组织形式有关

    B

    开放式基金的估值频率要高于封闭式基金

    C

    基金估值时应坚持采取同样的估值方法、

    D

    基金变更估值方法与基金投资运作无关，因此无需进行披露


    正确答案： B
    解析： 虽然基金变更估值方法不属于基金投资运作的范畴，但是却影响到基金投资人的切身利益，因此需要进行披露。

  • 第24题：

    单选题
    下列有关基金资产估值需考虑的因素，说法错误的是（）。
    A

    当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易

    B

    基金资产估值一般没有固定的时间间隔

    C

    估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则

    D

    基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的


    正确答案： C
    解析：

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