下列各项中,对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责的是()。A.财务负责人B.小企业主要负责人C.业务部门经理D.外部审计人员

题目
下列各项中,对本企业内部控制的建立健全和有效实施负责的是()。

A.财务负责人

B.小企业主要负责人

C.业务部门经理

D.外部审计人员

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1.对行政事业单位而言，( )对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。A．单位负责人B．董事长C．经理D．员工

2.财务部门负责人应对本单位内部会计控制的建立及有效实施负责。（ ）

3.对行政事业单位而言，()对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。A、单位负责人 B、董事会 C、监事会 D、管理层

4.关于内控中各组织的职责,下列说法正确的有()。A、董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行B、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施C、监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督D、经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

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  • 第1题：

    董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，确定公司最大风险承受度，并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。


    答案：
    解析：
    经理层确定公司最大风险承受度的表述不当。
    　　理由：董事会确定公司最大风险承受度。

  • 第2题：

    根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（ ）。

    A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
    B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
    C.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
    D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

    答案：A,C,D
    解析：
    监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，选项B 不正确。

  • 第3题：

    1.下列关于《企业内部控制基本规范》的说法中，错误的是（）。

    A．该规范由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发文

    B．该规范规定，董事会负责单位内部控制的建立健全和有效实施

    C．该规范只适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业

    D．该规范明确接受委托对企业内部控制有效性进行鉴证的中介机构为会计师事务所


    该规范只适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业

  • 第4题：

    董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。监事会监督内部控制的有效实施。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。


    答案：
    解析：
    监事会监督内部控制的有效实施不当。
    　　理由：监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。审计委员会对经理层建立与实施内部控制进行监督。

  • 第5题：

    38、在企业内部控制建设过程，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，全体员工广泛参与内部控制的具体实施。（）


    C

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