《萨班斯－奥克斯利法案》要求会计师事务所停止向上市公司审计客户提供全部非审计业务。()此题为判断题(对，错)。
题目
此题为判断题(对，错)。
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第1题：
会计师事务所对任何一个审计委托项目,不论其业务繁简和规模大小都应该制定审计计划。()此题为判断题(对，错)。
参考答案：正确
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第2题：
根据《萨班斯一奥克斯利法案》，谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的工作？( )A.审计委员会
B.管理层
C.董事会
D.股东答案：A解析：A正确。《萨班斯一奥克斯利法案》把更多的责任交给了审计委员会，除上述责任之外，它还要负责实施对于会计和审计事项的申诉的接收、保管和处理，它应当得到公司适当的资金支持，有权自主决定雇请法律顾问和其他咨询人员。 -
第3题：
2002年7月（）布什总统签发了《萨班斯-奥克斯利法案》
- A、美国
- B、英国
- C、法国
- D、中国
正确答案:A -
第4题：
2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。
- A、审计委员会必须由独立董事组成
- B、审计委员会必须有至少一名财务专家
- C、公司的CEO可以是审计委员会的成员
- D、审计委员会对选择外部审计师负责
正确答案:C -
第5题：
“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）
- A、对系统性风险的监管要求
- B、市场纪律要求
- C、风险和控制要求
- D、资本配置要求
正确答案:C -
第6题：
2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）
正确答案:错误 -
第7题：
《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）
- A、财务
- B、管理
- C、公司
- D、分析
正确答案:A -
第8题：
SOX法案规定，绝对禁止会计师事务所为其审计的上市客户提供某些非审计服务，包括簿记、代编报表、财务信息系统的设计与运行、评估、保险精算、内部审计等。
正确答案:错误 -
第9题：
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）
- A、股东
- B、董事会
- C、管理层
- D、审计委员会
正确答案:D -
第10题：
单选题根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）A股东
B董事会
C管理层
D审计委员会
正确答案： D解析： 根据《萨班斯-奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。 -
第11题：
单选题一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（ ）A未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
B违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
C未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款
D违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果
正确答案： D解析： -
第12题：
单选题《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A应包含首席审计执行官。
B应包含独立董事和非独立董事。
C应包含执行董事和非执行董事。
D仅包含独立董事。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是公司治理程序的规定和安排。《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司审计委员会仅包含独立董事。 -
第13题：
根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：A.审计委员会
B.总经理
C.股东大会
D.管理层答案：A解析：根据《萨班斯——奥克里斯法案》，审计委员会负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理。 -
第14题：
根据《萨班斯—奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：A.股东
B.董事会
C.管理层
D.审计委员会答案：D解析：根据《萨班斯—奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。 -
第15题：
美国强制要求每一家上市公司都必须成立全部由独立董事组成的审计委员会，源于（）。
- A、《证券法》
- B、《证券交易法》
- C、《萨班斯法案》
- D、《公司法》
正确答案:C -
第16题：
一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）
- A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
- B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
- C、未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款
- D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
正确答案:D -
第17题：
萨班斯法案对内部控制审计的发展有何推动意义？
正确答案: 2002年7月SOX法案的颁布，标志着上市公司的内部控制信息开始纳入强制性信息披露范围。同时，也首次提出对“财务呈报内部控制”的有效性进行审计。该法案的404条款对财务呈报程序产生了十分重大的影响。该法案要求，根据1934年《证券交易》发中13a或15b款要求递交年报的公众公司管理当局应对公司内部控制的有效性进行披露呈报，独立审计人员必须对管理当局的这份评估报告进行审计。
在实践层面上，SEC通过制定规则来具体执行SOX法案404条款，这些规则为CEO何CFO对公司财务呈报内部控制和披露控制的报告提供了指南；PCAOB通过独立审计人员制定审计准则，直接影响独立审计人员该类审计合约的计划和实施；COSO委员胡制定内部控制标准，作为管理当局和独立审计人员进行内部控制评价的基础。SOX法案404条款的规定引起了法律界和职业界的广泛关注，SEC和AICPA也非别提出了自己的最终规则和征求意见稿。针对上述最终规则和征求意见稿，各会计师事务所也积极行动，典型的有McGladery和Pullen和KPMG等会计师事务所制定了财务呈报内部控制评价的操作指引，对财务呈报内部控制有效性评价提出了具体的操作建议。 -
第18题：
《2002年萨班斯—奥克斯利法案》是（）国会出台的。
- A、美国
- B、韩国
- C、日本
- D、中国
正确答案:A -
第19题：
《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）
- A、应包含首席审计执行官。
- B、应包含独立董事和非独立董事。
- C、应包含执行董事和非执行董事。
- D、仅包含独立董事。
正确答案:D -
第20题：
针对上市公司频繁爆发丑闻，投资者利益遭受重大损失，美国政府签署了一项法案，对信息披露，对审计委员会的组成、职责以及在公司治理等方面提出新的要求。该法案是（）
- A、《示范公司法》
- B、《统一有限责任公司法（示范法）》
- C、《2002萨班斯-奥克斯利法》
- D、《防止欺诈（投资）法》
正确答案:C -
第21题：
单选题下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（ ）。A审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成
B上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度
C外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告
D禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂
正确答案： D解析： -
第22题：
判断题萨班斯法案以后，美国的审计监管从民间转向半官方。目前的审计监管机构是下属美国证监会的PCAOB，也是中国审计准则对标的主要国外同业。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题SOX法案规定，绝对禁止会计师事务所为其审计的上市客户提供某些非审计服务，包括簿记、代编报表、财务信息系统的设计与运行、评估、保险精算、内部审计等。A对
B错
正确答案： 对解析： 应当是原则上禁止，并不是绝对禁止。