根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ ）。A、企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付B、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月C、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天D、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间

题目

根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ ）。

A、企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付

B、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月

C、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天

D、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间

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1.关于A公司从现金收入中直接支取6万元用于职工福利的做法，下列说法正确的是（ ）。 A．由于来回转账不方便，所以A公司的做法符合规定 B．A公司的做法为坐支 C．开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，只有会计主管同意时才能从现金收入中直接支付 D．开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位现金收入中直接支付

2.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）。A、企业现金收入应于当日送存开户银行B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C、企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D、企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

3.下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是( )。A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

4.下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是( )。A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的。可根据情况自主使用

更多“根据现金收支日常管理的有关规定,下列说法正确的是( )。 A、企业支付现金时,可以从本单位的现 ”相关问题

  • 第1题：

    下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是( )。

    A．企业现金收入应于当日送存开户银行

    B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

    C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

    D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用


    正确答案：AC
    解析：企业办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：
    (1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
    (2) 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门批准，并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
    (3) 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
    (4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
    (5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。
    因此B、D选项说法错误，本题正确答案选A、C。

  • 第2题：

    根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是( )。

    A．企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付

    B．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月

    C．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天

    D．企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间


    正确答案：D
    企业办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：
    (1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
    (2) 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门批准，并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
    (3) 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
    (4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
    (5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。
    故本题正确答案为D。

  • 第3题：

    1、下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（）。

    A．企业现金收入应于当日送存开户银行

    B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

    C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

    D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用


    企业现金收入应于当日送存开户银行

  • 第4题：

    下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）。

    A．企业现金收入应于当日送存开户银行

    B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

    C． 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

    D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用


    正确答案：AC

  • 第5题：

    在现金日常收支管理中，正确的是( )。

    A．企业支付现金，可以从本企业的现金收入中直接支付

    B．企业出纳人员，需要一人长期担任，没有特殊原因，不得更换

    C．企业可以在多家银行机构开立基本存款账户

    D．企业如需增加或减少库存现金，需要向开户银行提出申请，由开户银行核定


    正确答案：D

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