某一般纳税人本月销售甲货物，取得不含税销售额100万元，销售乙货物，取得含税销售额为117万元。本月向农业生产者购买农产品，买价为50万元。该企业适用的增值税税率为l7%，则该企业本月应纳增值税税额为( )。A．34万元B．27.5万元C．6.5万元D．17万元
题目
某一般纳税人本月销售甲货物，取得不含税销售额100万元，销售乙货物，取得含税销售额为117万元。本月向农业生产者购买农产品，买价为50万元。该企业适用的增值税税率为l7%，则该企业本月应纳增值税税额为( )。
A．34万元
B．27.5万元
C．6.5万元
D．17万元
相似考题
参考答案和解析
正确答案：B
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第1题：
某企业为增值税一般纳税人，既生产应税货物，又生产免税货物。2008年9月份购进货物支付进项税额30万元．购进的货物无法准确划分哪些用于应税货物。哪些用于免税货物。该企业当月销售应税货物取得不含税销售额400万元，销售免税货物取得销售额200万元，销售的货物均适用17%的增值税税率。
要求：根据以上条件，计算该企业9月份增值税应纳税额。
正确答案：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
当期销项税额：400×17%=68(万元)
可抵扣的进项税额=30-10=20(万元)
应纳税额=68-20=48(万元)
该企业9月份应纳增值税48万元。 -
第2题：
甲卷烟批发企业为增值税一般纳税人，2019年5月销售给乙卷烟批发企业卷烟100标准箱，取得不含税销售额200万元；销售给丙零售商卷烟20标准箱，取得含税销售额56.5万元；销售给丁经销商雪茄烟10箱，取得含税销售额45.2万元。甲卷烟批发企业当月应缴纳消费税（ ）万元。A.6
B.8
C.9.3
D.31.8答案：A解析：卷烟批发企业之间销售的卷烟不缴纳消费税，雪茄烟在批发环节不征收消费税。甲卷烟批发企业当月应缴纳消费税=56.5÷（1+13%）×11%+20×250×200×0.005÷10000=6（万元）。 -
第3题：
深圳某外商投资企业1999年生产销售甲、乙、丙、丁四种货物。年底结算，甲货物销售额400万元，乙货物销售额700万元，丙货物销售额500万元，丁货物销售额2000万元；当年购进各种原材料款额1200万元。上述购销款额均为不含税价款，且甲、乙、丙、丁四种货物及购进的货物税率为17%。请计算当年应缴纳多少增值税（要有具体计算步骤）。
（1）当年销项税额=（400+700+500+2000）×17%=612（万元）
（2）当年进项税额=1200×17%=204（万元）
（3）当年应纳税额=612-204=408（万元）
略 -
第4题：
2018年7月，某企业（增值税一般纳税人）销售货物取得不含税销售额10万元，当月另收取含税包装费1万元。该企业上述业务销项税额（ ）万元。A.1.60
B.1.74
C.1.85
D.1.70答案：B解析：自2018年5月1日起，一般纳税人销售货物税率调整为16%。
销项税额＝10×16%＋1÷（1＋16%）×16%＝1.74（万元） -
第5题：
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为11%。
2019年5月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。
2019年6月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款150万元，外购货物准予抵扣的进项税额26万元通过认证，本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币200万元。
请计算该企业5月和6月当期的“免、抵、退”税额。答案：解析：5月份：
（1）当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝200×（13%－11%）＝4（万元）
（2）当期应纳税额＝100×13%－（52－4）－5＝13－48－5＝-40（万元）
（3）出口货物“免、抵、退”税额＝200×11%＝22（万元）
（4）按规定，如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期“免、抵、退”税额，即该企业当期应退税额＝22（万元）
（5）当期免抵税额＝当期“免、抵、退”税额－当期应退税额，该企业当期免抵税额＝22－22＝0（万元）
（6）5月期末留抵结转下期继续抵扣税额为＝40－22＝18（万元）