第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
1200
600
555
1000
第6题:
0
7.38
36.06
26.68
第7题:
720
80
400
240
第8题:
无形资产的计税基础为731.25万元
形成可抵扣暂时性差异243.75万元
不确认递延所得税资产
当期应交所得税为1210.94万元
无形资产的账面价值等于计税基础
第9题:
720
80
400
240
第10题:
34万元
11.3万元
22.6万元
17万元
第11题:
350
275
254
232
第12题:
450
400
337.5
787.5
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
12
6
12.4
15
第17题:
第18题:
12
6
12.4
15
第19题:
450
400
225
675
第20题:
0
75
69.38
150
第21题:
450
400
225
675
第22题:
35
25.8
25
17.5
第23题:
甲公司2009年末因该项无形资产产生的暂时性差异为380万元
甲公司2009年末递延所得税资产余额为0
甲公司2009年末递延所得税资产发生额为95万元
甲公司2009年末应交所得税为1195万元
甲公司2009年所得税费用为1195万元