什么是内部控制、内控制度的目标？

题目

什么是内部控制、内控制度的目标？

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1.下列属于内部控制发展阶段的是()。A. 内控结构阶段B.内控制度阶段C.内部牵制阶段D.风险管理阶段

2.从这个案例可以看出，该公司的内控制度没有实现的内部控制目标是()：①行为合规性目标;②资产安全性目标;③信息真实性目标;④经营有效性目标。A、①②③B、①②④C、①②③④D、①③④

3.基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。 A．公司章程 B．部门业务规章 C．内部风险控制制度 D．内部控制大纲

4.寿险公司的内控制度没有实现的内部控制目标包括( )：①行为合规性目标;②资产安全性目标;③信息真实性目标;④经营有效性目标。A.①②③B.①②④C.①②③④D.①③④

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  • 第1题：

    项行长2010年内控合规工作会议讲话指出，要建设内部控制体系的3大体系是指()。

    A.内控制度体系、风险防控体系和内控监督体系

    B.内控制度体系、质量控制体系和内控监督体系

    C.内控制度体系、质量控制体系和制度保障体系


    正确答案：B

  • 第2题：

    明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。

    A.基本管理制度
    B.部门规章
    C.内部控制大纲
    D.业务操作手册

    答案：C
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第3题：

    在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（）。

    A．部门业务规章
    B．内部控制大纲
    C．基本管理制度
    D．业务操作手册

    答案：B
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第4题：

    下列选项中，无法体现商业银行同业存放业务内部控制薄弱的是( )。

    A.业务内控制度不健全
    B.业务内控制度不合规
    C.内控制度执行不力
    D.业务内控制度不清晰

    答案：D
    解析：
    商业银行同业存放业务内部控制薄弱体现在下述几点：(1)业务内控制度不健全；(2)业务内控制度不合规；(3)内控制度执行不力。选项D不能体现内部控制薄弱。

  • 第5题：

    在内控制度中业务层面控制的控制目标是有哪几个方面？


    正确答案: 包括五个方面，
    一是战略目标，即促进企业实现发展战略；
    二是经营目标，即提高经营效率和效果；
    三是财务目标，即保证财务报告及相关信息真实完整；
    四是资产安全目标，即维护资产安全；
    五是合规目标，即合理保证经营管理合法合规。

  • 第6题：

    内部控制大纲应当明确内控（）。

    • A、目标、原则、环境、措施
    • B、成本、收益
    • C、具体要求
    • D、规章制度

    正确答案:A

  • 第7题：

    寿险公司的内控制度没有实现的内部控制目标包括（）。 ①行为合规性目标； ②资产安全性目标； ③信息真实性目标； ④经营有效性目标。

    • A、①②③
    • B、①②④
    • C、①②③④
    • D、①③④

    正确答案:C

  • 第8题：

    对银行业金融机构财务内部控制的检查内容主要包括（）

    • A、财务内控制度效果情况
    • B、财务内控制度建立情况
    • C、财务内控制度执行情况
    • D、财务内部监督情况

    正确答案:B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（　　）。[2017年11月真题]
    A

    部门业务规章

    B

    内部控制大纲

    C

    基本管理制度

    D

    业务操作手册


    正确答案： C
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第10题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第11题：

    单选题
    明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（）。
    A

    部门规章

    B

    业务操作手册

    C

    内部控制大纲

    D

    基本管理制度


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    对银行业金融机构财务内部控制的检查内容主要包括（）
    A

    财务内控制度效果情况

    B

    财务内控制度建立情况

    C

    财务内控制度执行情况

    D

    财务内部监督情况


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（）。

    A.基本管理制度

    B.部门业务规章

    C.业务操作手册

    D.内部控制大纲


    正确答案：D
    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是内部控制大纲。

  • 第14题：

    在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措SS等内容的文件是（ ）。

    A.基本管理制度
    B.业务操作手册
    C.部门业务规章
    D.内部控制大纲

    答案：D
    解析：
    内咅階制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第15题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。

    A.基本管理制度
    B.部门业务规章
    C.内部控制大纲
    D.内部风险控制制度

    答案：C
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第16题：

    什么是内部控制制度？内部控制的目标是什么？


    正确答案:内部控制制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告和相关信息真实完整，提高经营效果和效率，促进企业实现发展战略。

  • 第17题：

    下列各项中，属于有效的内部控制的有（）。

    • A、企业的内控政策与法律、法规相抵触
    • B、内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行
    • C、内部控制制度无法实现企业内部控制的目标
    • D、内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标

    正确答案:D

  • 第18题：

    SOX规定：为强化上市公司内控及报告制度，要求公司年度报告中提供“内部控制报告”，说明公司（），“内部控制报告”要出具注册会计师的意见。

    • A、内控的危害
    • B、内控流程制度
    • C、内部控制制度及其实施的有效性
    • D、以上都不是

    正确答案:D

  • 第19题：

    在《银行机构的内部控制制度框架》中，巴塞尔委员会提出的内控管理的三大目标不包括（）。

    • A、业绩目标
    • B、信息目标
    • C、合规性目标
    • D、薪酬目标

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    （）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境和内控措施等内容。
    A

    内部控制制度

    B

    内部控制规范

    C

    内部控制章程

    D

    内部控制大纲


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，属于有效的内部控制的有（）。
    A

    企业的内控政策与法律、法规相抵触

    B

    内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行

    C

    内部控制制度无法实现企业内部控制的目标

    D

    内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    什么是内部控制制度？内部控制的目标是什么？

    正确答案： 内部控制制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告和相关信息真实完整，提高经营效果和效率，促进企业实现发展战略。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    寿险公司的内控制度没有实现的内部控制目标包括（）。 ①行为合规性目标； ②资产安全性目标； ③信息真实性目标； ④经营有效性目标。
    A

    ①②③

    B

    ①②④

    C

    ①②③④

    D

    ①③④


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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