第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
一般纳税人购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的税额为进项税额。
第6题:
一般纳税人简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,计入当期销项税额。
第7题:
下列选项中,进项税额不得从销项税额中抵扣的有()。
第8题:
扣除率
税率
征收率
利润率
第9题:
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×免征增值税项目销售额÷当期全部销售额
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期简易计税方法计税项目销售额÷当期全部销售额
不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
第10题:
对
错
第11题:
“应交税费——应交增值税”
“应交税费——已交增值税”
“应交税费——待抵扣进项税额”
“应交税费——未交增值税”
第12题:
按简易计税方法计算的应纳增值税额,应贷记“应交税费一简易计税”科目
辅导期内取得增值税扣税凭证后,应借记“应交税费一待认证进项税额”科目
从境外单位购进服务代扣代交的增值税额,应贷记“应交税费一未交增值税”科目
核算当月缴纳以前各期未交增值税,应借记“应交税费一应交增值税(已交税金)”科目
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
一般纳税人提供适用简易计税方法应税服务,发生视同提供应税服务应缴纳的增值税额,借记“营业外支出”等科目,应贷记()科目。
第18题:
关于增值税简易征收,下列说法正确的有()。
第19题:
简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税()计算的增值税额,不得抵扣进项税额。
第20题:
一般纳税人可以抵扣增值税的进项税额
小规模纳税人按收入全额和规定的征收率计算缴纳增值税
一般纳税人和小规模纳税人统一按6%的征收率计算缴纳增值税
各类纳税人一律按不含税销售额和4%的征收率计算缴纳增值税
第21题:
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税
一般纳税人销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税
对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税,不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款
纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,认定为一般纳税人后销售该固定资产,可按简易办法依4%征收率征收增值税,同时不得开具增值税专用发票
第22题:
免征增值税
按3%征收率计算应纳税额
按5%征收率计算应纳税额
按5%征收率减按1.5%计算应纳税额
第23题:
简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额
应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率
简易计税方法的销售额不包括其应纳税额
简易计税方法可以抵扣进项税额