首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，则关于双重报告关系的说法正确的是：A.在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报 B.在职能上向首席执行官汇报，在行政上向董事会汇报 C.在职能上向审计委员会汇报，在行政上向审计经理汇报 D.在职能上向董事会汇报，在行政上向审计委员会汇报
题目
B.在职能上向首席执行官汇报，在行政上向董事会汇报
C.在职能上向审计委员会汇报，在行政上向审计经理汇报
D.在职能上向董事会汇报，在行政上向审计委员会汇报
相似考题
更多“首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，则关于双重报告关系的说法正确的是：”相关问题
-
第1题：
《标准》不要求首席审计执行官：A.为年度报表的财务审计提供资料。
B.与董事会和高级管理层沟通外部审计师关于绩效评估的结果。
C.与外部审计师协调审计工作。
D.与董事会和高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果。答案：A解析：A、正确。提供资料不是首席审计执行官的职责。B、不正确。根据实务公告2050-1：对外部审计师工作的监督，包括其与内部审计部门的协调是董事会的责任。实际的内外部审计协调工作由首席审计执行官负责。首席审计执行官需得到董事会对审计工作有效协调的支持。C、不正确。见题解B。D、不正确。见题解B。 -
第2题：
《标准》要求首席审计执行官：Ⅰ.与外部审计师协调审计工作Ⅱ.为年报的财务审计提供资料Ⅲ.与董事会和高级管理层沟通对外部审计师工作的评估结果Ⅳ.与董事会和高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ答案：D解析：为年报的财务审计提供资料不是首席审计执行官的责任。 -
第3题：
某组织正在发展质量审计部门的进程中。以下哪项是新的质量审计部门和存在的内部审计部门之间的正确关系？A.两个部门应该单独向审计委员会报告，质量部门应该协调内部审计部门的质量保证项目。
B.首席审计执行官应该直接向新的质量审计部门报告。
C.首席审计执行官应该与质量部门的领导会面协调他们有关联的活动。
D.质量部门的领导应该向首席审计执行官报告。答案：C解析：C、正确。质量部门可以进行类似内部审计部门的审计，比如产品质量审计。内部审计部门和质量部门应该协调审计时间表，并分担恰当的报告以避免不必要的低效。 -
第4题：
根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）
- A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
- B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
- C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
- D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
正确答案:A -
第5题：
下列行为中，不属于首席审计执行官的职责的是：（）
- A、向高级管理层和董事会报告内部审计部门的计划和资源需求。
- B、协调内部审计和外部审计服务提供者的工作，以减少重复工作。
- C、对报告的重大错报风险的处理行动进行跟踪监测。
- D、组织风险管理系统的建立、管理和评价。
正确答案:D -
第6题：
在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？（）
- A、向包括该首席执行官在内的高级管理层提交一份报告草案。
- B、收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
- C、与组织的外部审计师联系以寻求协助。
- D、立即通知董事会。
正确答案:B -
第7题：
以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）
- A、行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
- B、行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。
- C、行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
- D、行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
正确答案:C -
第8题：
关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。
- A、审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会
- B、首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告
- C、按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况
- D、每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
正确答案:D -
第9题：
单选题为了以最佳方式提高内部审计部门的独立性，对首席审计官而言，最佳报告关系应该是以下哪一项内容？（）A在行政上向首席执行官报告，在职能上向董事会报告
B在执行和职能上应该向首席执行官报告
C在行政上向财务总监报告，在职能上向首席执行官报告
D在行政和职能上均应向首席营运官报告
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）A按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
C在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
D仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
正确答案： C解析： 内部审计师应该按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项。 -
第11题：
单选题X公司首席审计执行官跟踪检查发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，得到的反馈为，管理层愿意承担这种风险，该首席审计执行官应该：（）A不用做进一步工作，因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
B开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
C通知高级管理层必须纠正这一控制弱点，并且计划再一次实施后续检查。
D评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
正确答案： D解析： 根据《实务公告》2600-1，当首席审计执行官认为高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险水平时，应当与高级管理层进行讨论。如果仍无法解决剩余风险问题，首席审计执行官应将此事报告给董事会解决。
《标准》第1210.A2条指出：“内部审计师必须充分了解有关评估舞弊风险以及所在组织管理舞弊风险的知识，但不期望内部审计师掌握以发现和调查舞弊为首要职责的人员所具备的专门技能。 -
第12题：
单选题首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，则关于双重报告关系的说法正确的是：（）A在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报
B在职能上向首席执行官汇报，在行政上向董事会汇报
C在职能上向审计委员会汇报，在行政上向审计经理汇报
D在职能上向董事会汇报，在行政上向审计委员会汇报
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是加强独立性。双重报告关系，指首席审计执行官在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报工作。 -
第13题：
如果某组织采用理想的首席审计执行官双重报告结构，首席审计执行官应当从下列哪类人员取得任免内部审计工作人员的批准？A.审计委员会
B.人力资源主管
C.董事会全体成员
D.首席执行官或其他高级管理人员答案：D解析：D、正确。首席审计执行官在职能上和行政上分别向董事会和首席执行官汇报工作。行政上的报告主要包括：预算和财务；人力资源管理，包括人员评价和薪酬；内部沟通和信息交流；内部审计部门政策与程序的管理。 -
第14题：
通常，内部审计活动同管理层与审计委员会有双重关系。这意味着：A.管理层应该通过修正并向审计委员会上报审计结果来帮助内部审计活动；
B.内部审计活动应该直接向审计委员会报告，不用将审计结果向管理层确认
C.审计结果的准确性应向管理层证实，并且内部审计活动应向管理层与审计委员会报告；
D.理想情况是，内部审计活动在审计委员会下工作，但就有关经营的所有审计情况向首席营运官报告答案：C解析：A、不正确。管理层不能修正并向审计委员会上报审计结果来帮助内部审计活动。B、不正确。内部审计活动应该直接向审计委员会报告，需要将审计结果向管理层确认。C、正确。审计结果的准确性应向管理层证实，并且内部审计活动应向管理层与审计委员会报告；此乃审计委员会的职能。D、不正确。理想情况是，内部审计活动在审计委员会下工作，但就有关经营的所有审计情况属于业务方面，应该向审计委员会或董事会报告。 -
第15题：
为了以方式提高内部审计部门的独立性，对首席审计官而言，报告关系应该是以下哪一项内容？（）
- A、在行政上向首席执行官报告，在职能上向董事会报告
- B、在执行和职能上应该向首席执行官报告
- C、在行政上向财务总监报告，在职能上向首席执行官报告
- D、在行政和职能上均应向首席营运官报告
正确答案:A -
第16题：
为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）
- A、向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
- B、通过组织地位加强内部审计活动的独立性
- C、先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
- D、要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策
正确答案:D -
第17题：
如果首席审计官与高级管理层在风险控制方面存在意见分歧，可以独自向董事会报告，也可以联合报告。
正确答案:正确 -
第18题：
首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：（）
- A、首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报
- B、首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次
- C、审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会
- D、首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况
正确答案:A -
第19题：
跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）
- A、评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
- B、首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
- C、要求高级管理层必须采取纠正措施
- D、开展针对此控制弱点的舞弊调查
正确答案:A -
第20题：
单选题一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
B对涉及的领域开展进一步的审计。
C通知董事会，并要求立刻纠正。
D不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。根据《实务公告》2600-1，当首席审计执行官认为高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险水平时，应当与高级管理层进行讨论。如果仍无法解决剩余风险问题，首席审计执行官应将此事报告给董事会解决。 -
第21题：
单选题跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）A评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
B首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C要求高级管理层必须采取纠正措施
D开展针对此控制弱点的舞弊调查
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是向高级管理层和董事会报告重大的审计问题。由于成本或其他考虑，管理层可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。首席审计执行官应将高级管理层对所有重要的业务发现和建议所做的决定报告董事会。 -
第22题：
单选题新成立的审计部门正在起草章程，以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述（）A首席审计执行官应该向首席执行官报告，但不应与董事会接触
B首席审计执行官应该是董事会下属的审计委员会的成员
C首席审计执行官应该是向首席财务官报告的参谋官员
D首席审计执行官应该向行政副总裁报告
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）A向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
B通过组织地位加强内部审计活动的独立性
C先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
D要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策
正确答案： D解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位。授权审计人员接触与开展与业务工作相关的记录、人员和实物财产。界定内部审计活动的范围。 -
第24题：
单选题关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。A审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会
B首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告
C按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况
D每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
正确答案： D解析： 暂无解析