什么是现金管理的日清月结制度?

题目

什么是现金管理的日清月结制度?

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1.在出纳员自身对库存现金清查的基础上，由专人定期或不定期进行核查，这种制度是（ ）。A．日清月结制度B．现金清查制度C．现金保管制度D．钱账分管制度

2.现金的内部控制不包括()。A、钱账分管制度B、库存现金日清月结制度C、库存现金核对制度D、库存现金开支审批制度

3.现金管理必须做到()。A.出纳员兼管会计档案B.日清月结C.保持大量库存现金D.当日收到现金可以直接当日支出E.出纳人员定期轮换

4.简述现金管理的内部控制制度。

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  • 第1题：

    什么是现金管理?现金管理有什么意义?


    正确答案：现金管理是指国家对在银行和其他金融机构开立账户的各机关、团体、部队、企业、事业单位现金使用的范围和数量的控制。实行现金管理，对于保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约使用现金，稳定市场物价，发挥银行对各项经济活动的监督作用，维护财经纪律，促进企业开放搞活和国民经济的加速发展，具有十分重要的意义。

  • 第2题：

    现金开支审批制度包括（ ）。

    A．钱账分管制度

    B．日清月结制度

    C．现金清查制度

    D．现金保管制度


    正确答案：BCD
    日清月结制度、现金清查制度和现金保管制度均属于现金开支审批制度。

  • 第3题：

    日清月结、收支两条线是财务制度制定的原则。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）

    • A、钱账分管原则
    • B、收付合法原则
    • C、日清月结原则
    • D、禁止坐支现金

    正确答案:D

  • 第5题：

    按照内部现金管理的原则，管钱的不管账，管账的不管钱，这就是（）原则。

    • A、收付合法
    • B、钱账分管
    • C、收付两清
    • D、日清月结

    正确答案:B

  • 第6题：

    什么是现金管理“六不准”？


    正确答案: 1、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项；
    2、不准向银行套取现金；
    3、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项；
    4、不准将公款以个人名义存入银行；
    5、不准私设小金库；
    6、不准白条抵库。

  • 第7题：

    现金管理的四项制度是钱账分管、收支复核、日清月结（）。

    • A、送存银行
    • B、随用随取
    • C、随时报销
    • D、限额管理

    正确答案:D

  • 第8题：

    问答题
    什么是国库现金管理？

    正确答案： 国库现金管理是指按照流动性、安全性、收益性的原则，充分协调债务政策和货币政策等宏观政策，有效地管理政府内部及其与其他部门之间的短期现金流和现金余额的一系列制度改革和管理活动的总称。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    按照内部现金管理的原则，各单位必须如实反映现金收付情况，不允许弄虚作假，这就是（）原则。
    A

    日清月结

    B

    收付合法

    C

    实事求是

    D

    收付两清


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）
    A

    钱账分管原则

    B

    收付合法原则

    C

    日清月结原则

    D

    禁止坐支现金


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    钱账分管制度是现金管理内部控制制度的重要组成部分。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    日清月结、收支两条线是财务制度制定的原则。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    现金管理的主体是什么?现金管理制度的主要内容有哪些?


    正确答案：现金管理的主体是国家银行。现金管理制度的主要内容包括：对开户单位现金开支范围的管理，使用限额的管理使用范围的管理，现金管理的监督检查以及违反现金管理制度的处罚。

  • 第14题：

    按照内部现金管理的原则，各单位必须如实反映现金收付情况，不允许弄虚作假，这就是（）原则。

    • A、日清月结
    • B、收付合法
    • C、实事求是
    • D、收付两清

    正确答案:C

  • 第15题：

    各单位现金管理必须做到日清月结。各级财务会计部门应建立定期现金盘点制度，一般（）对库存现金盘点一次，并在“现金盘点表”中予以登记。

    • A、一工作日
    • B、一周
    • C、一个月
    • D、至少一个月

    正确答案:B

  • 第16题：

    财会帐目日清月结的主要意义是什么？


    正确答案:（1）可以及时发现和处理经费管理运行中的问题，防止给医院造成经济损失。
    （2）可以准确按时生成财会明细帐，随时掌握医疗费的流动情况。
    （3）保证帐目的完整性、及时性和准确性。
    （4）有利于各单位成本核算的管理。
    （5）有利于经费的计划预算和决算管理工作。

  • 第17题：

    什么是国库现金管理？


    正确答案: 国库现金管理是指按照流动性、安全性、收益性的原则，充分协调债务政策和货币政策等宏观政策，有效地管理政府内部及其与其他部门之间的短期现金流和现金余额的一系列制度改革和管理活动的总称。

  • 第18题：

    寿险公司采取的下列现金管理措施，错误的是（）。

    • A、现金收入于当日送存开户银行
    • B、为满足紧急需求，从单位的现金收入中支付现金
    • C、逐笔记载现金收付，做到日清月结，账款相符
    • D、从单位库存现金限额中支付现金

    正确答案:B

  • 第19题：

    审查现金日记账应该注意（）。

    • A、是否日清月结
    • B、是否账实相符
    • C、是否超过限额
    • D、是否符合现金管理的规定

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    多选题
    审查现金日记账应该注意（）。
    A

    是否日清月结

    B

    是否账实相符

    C

    是否超过限额

    D

    是否符合现金管理的规定


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    现金管理的四项制度是钱账分管、收支复核、日清月结（）。
    A

    送存银行

    B

    随用随取

    C

    随时报销

    D

    限额管理


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    按照内部现金管理的原则，管钱的不管账，管账的不管钱，这就是（）原则。
    A

    收付合法

    B

    钱账分管

    C

    收付两清

    D

    日清月结


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    什么是现金管理“六不准”？

    正确答案： 1、不准坐支现金，即不得从销售收入中直接支付各种款项；
    2、不准向银行套取现金；
    3、不准利用银行帐户代其他单位和个人存取款项；
    4、不准将公款以个人名义存入银行；
    5、不准私设小金库；
    6、不准白条抵库。
    解析： 暂无解析

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