公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A、发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失 B、发行人主要资产被查封、扣押、冻结 C、发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十 D、发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定 E、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十

题目
公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。

A、发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失
B、发行人主要资产被查封、扣押、冻结
C、发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十
D、发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定
E、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十
相似考题

1.根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A：发行人债券信用评级上调 B：发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚 C：发行人债券信用评级下调 D：发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％ E：发行人放弃债权超过上年末净资产的10％

2.根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．发行人债券信用评级上调 Ⅱ．发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚 Ⅲ．发行人债券信用评级下调 Ⅳ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％ Ⅴ．发行人放弃债权超过上年末净资产的10％ A．Ⅱ、Ⅳ B．Ⅴ、Ⅲ C．Ⅱ、Ⅴ D．Ⅳ

3.公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A、发行人发生超过上年总资产10%的重大损失 B、发行人主要资产被查封、扣押、冻结 C、发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10% D、发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定 E、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

4.根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调 B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10% C.发行人债券信用评级下调 D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

参考答案和解析
答案：B
解析：
公司债券发行与交易管理办法》（2015年）第45条规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；⑦发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；⑩保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；?发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；?发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；
?其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。
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  • 第1题：

    公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。
    Ⅰ．债券信用评级发生变化
    Ⅱ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
    Ⅲ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十
    Ⅳ．发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十
    Ⅴ．发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：D
    解析：
    《公司债券发行与交易管理办法》第45条规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；⑦发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；⑩保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；?发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；?发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；?其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

  • 第2题：

    上交所上市的公司债券发行人，下列事项中，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（ ）。
    Ⅰ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
    Ⅱ．发行人出售、转让主要资产或发生重大资产重组
    Ⅲ．发行人作出增资的决定
    Ⅳ．发行人高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施
    Ⅴ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％

    A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    B.Ⅰ、Ⅱ
    C.Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：E
    解析：
    Ⅲ项，发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定。
    Ⅴ项，发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20％。

  • 第3题：

    在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。
    Ⅰ．债券信用评级发生变化
    Ⅱ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
    Ⅲ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％
    Ⅳ．发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％
    Ⅴ．发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅱ、Ⅲ

    答案：D
    解析：
    《公司债券受托管理人执业行为准则》第十一条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：
    （1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化。
    （2）债券信用评级发生变化。
    （3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结。
    （4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况。
    （5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％。
    （6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％。
    （7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失。
    （8）发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定。
    （9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚。
    （10）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件。
    （11）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施。
    （12）其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。

  • 第4题：

    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（　）。

    A.发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
    B.债券信用评级发生变化
    C.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
    D.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化

    答案：A,B,C,D
    解析：
    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：（1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；（2）债券信用评级发生变化；（3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％；（6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％；（7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失；（8）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（10）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（11）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；（12）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

  • 第5题：

    发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的（ ），将指认定为债券存续期间需要披露的重大事项。

    A.10%
    B.15%
    C.20%
    D.25%

    答案：C
    解析：
    发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%，将指认定为债券存续期间需要披露的重大事项。

  • 第6题：

    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括（）。
    ①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
    ②债券信用评价发生变化
    ③发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
    ④发行人主要资产被查封、扣押、冻结

    A.①②④
    B.①②③
    C.①②
    D.①②③④

    答案：D
    解析：
    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：
    ①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；
    ②债券信用评级发生变化；
    ③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；
    ④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；等等

  • 第7题：

    公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。 Ⅰ债券信用评级发生变化 Ⅱ发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅲ发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％ Ⅳ发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％ Ⅴ发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    • E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。 Ⅰ债券信用评级发生变化 Ⅱ发行人发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅲ发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％ Ⅳ发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％ Ⅴ发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析： 《公司债券发行与交易管理办法》第45条规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％；⑦发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；⑩保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；⑪发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；⑫发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；⑬其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

  • 第9题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，发行人应当及时予以披露的有（）。
    A

    债券信用评级发生变化

    B

    发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

    C

    发行人主要资产被查封、扣押、冻结

    D

    发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，包括（　　）。
    A

    债券信用评级发生变化

    B

    发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

    C

    发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二十

    D

    发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失

    E

    发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

    F

    发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚


    正确答案： F,A
    解析：
    根据《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项除了ABCDEF六项以外，还包括：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②发行人主要资产被查封、扣押、冻结；③发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十；④保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；⑤发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；⑥发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；⑦其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

  • 第11题：

    单选题
    公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（　　）。[2017年6月真题]Ⅰ．债券信用评级发生变化Ⅱ．发行人发生未能清偿到期债务的违约情况Ⅲ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十Ⅳ．发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十Ⅴ．发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： A
    解析：
    《公司债券发行与交易管理办法》第45条规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；⑦发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；⑩保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；⑪发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；⑫发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；⑬其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。Ⅲ项应为，发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%。

  • 第12题：

    单选题
    根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（　　）。[2016年5月真题]
    A

    发行人债券信用评级上调

    B

    发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚

    C

    发行人债券信用评级下调

    D

    发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

    E

    发行人放弃债权超过上年末净资产的10%


    正确答案： A
    解析：
    《公司债券受托管理人执业行为准则》第17条规定，在公司债券存续期内，出现以下情形之一的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起5个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告：①受托管理人在履行受托管理职责时发生利益冲突；②发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不一致；③内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化；④本准则第11条规定的情形。第11条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；⑦发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；⑩发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；⑪发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；⑫其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。

  • 第13题：

    根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）
    Ⅰ．发行人债券信用评级上调
    Ⅱ．发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚
    Ⅲ．发行人债券信用评级下调
    Ⅳ．发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10％
    Ⅴ．发行人放弃债权超过上年末净资产的10％

    A、Ⅱ、Ⅳ
    B、Ⅴ、Ⅲ
    C、Ⅱ、Ⅴ
    D、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    《公司债券受托管理人执业行为准则》（2015年）第17条规定，在公司债券存续期内，出现以下情形之一的，受托管理人在知道或应当知道该等情形之日起5个工作日内向市场公告临时受托管理事务报告：①受托管理人在履行受托管理职责时发生利益冲突；②发行人募集资金使用情况和公司债券募集说明书不一致；③内外部增信机制、偿债保障措施发生重大变化；④本准则第11条规定的情形。第11条规定，在公司债券存续期内，受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现以下重大事项：①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；②债券信用评级发生变化；③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；⑤发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；⑥发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；⑦发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；⑧发行人作出减资、合并、分立、解散、申请破产的决定；⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；⑩发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；?发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；?其他对债券持有人权益有重大影响的事项。出现以上情形时，受托管理人应当按照规定和约定履行受托管理职责。Ⅳ项，发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%时，公司债券受托管理人才应当向市场公告临时受托管理事务报告。

  • 第14题：

    下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有
    （）。
    Ⅰ．发行人发生超过上年末资产10%的重大损失
    Ⅱ．发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%
    Ⅲ．发行人作出增资的决定
    Ⅳ．发行人高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施
    Ⅴ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%

    A、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅱ、Ⅳ
    C、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    E、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：B
    解析：
    《上海证券交易所公司债券上市规则》（2015年修订）第3.3.1条规定，债券存续期间，发生下列可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向本所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。重大事项包括：
    ①发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；
    ②债券信用评级发生变化；
    ③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；
    ④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；
    ⑤发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；
    ⑥发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%；
    ⑦发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；
    ⑧发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；
    ⑨发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；
    ⑩保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
    ?发行人情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件；
    ?发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；
    ?其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。
    ?法律、行政法规、规章的规定或中国证监会、本所规定的其他事项。

  • 第15题：

    根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（ ）。

    A.发行人作出增资的决定
    B.发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的10%
    C.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%
    D.发行人监事涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施

    答案：C,D
    解析：
    （1）选项A：发行人作出增资决定，不影响其偿债能力或债券价格。发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，应当及时披露。（2）选项B：发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%，应当及时披露。

  • 第16题：

    下列各项中，不属于债券存续期间重大事项的是（ ）。

    A.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
    B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结
    C.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％
    D.发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的5％

    答案：D
    解析：
    本题考查债券存续期间重大事件的披露。发行人放弃债权或财产超过上年末净资产10％的属于重大事项。

  • 第17题：

    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响 其偿债能力或债券价格的重大事项中，发行人发生超过上年末净资产（ ），将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。

    A.10%
    B.15%
    C.20%
    D.25%

    答案：A
    解析：
    公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响 其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：发行人发生超过上年末净资产10%，将之认定为债券存续期间需要披露的重大事项。

  • 第18题：

    根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，下列属于重大事项的有（）。

    • A、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
    • B、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％
    • C、发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％
    • D、发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    在融资券存续期内，发行人发生可能影响融资券投资人实现其债权的重大事项时，发行人应当及时向市场公开披露。下列情况为前款所称重大事项的是（）。

    • A、发行人的经营方针和经营范围的重大变化
    • B、发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
    • C、发行人发生超过净资产百分之十以上的重大损失
    • D、发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
    • E、涉及发行人的重大诉讼

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的，在债券存续期内，下列情形中，发行人应当及时予以披露的有（）。
    A

    发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失

    B

    发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%

    C

    发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%

    D

    发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》，债券存续期间发生下列（　　）可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项的，发行人应当按照相关规定及时向证券交易所报告。
    A

    发行人出售、转让主要资产或者发生重大资产重组

    B

    发行人放弃债权、财产或者其他导致发行人发生超过上年末净资产7%的重大损失

    C

    发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%

    D

    发行人发生可能导致不符合债券挂牌条件的重大变化


    正确答案： D,A
    解析：
    《深圳证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》第59条规定，债券存续期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻，发行人应当按照相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则和本所其他相关规定，及时向本所报告并按照规定的内容与格式披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括但不限于：（一）发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；（二）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（三）发行人出售、转让主要资产或者发生重大资产重组；（四）发行人放弃债权、财产或者其他导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；（五）发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；（六）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（七）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项，受到重大行政处罚、行政监管措施或者自律组织纪律处分；（八）发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或者依法进入破产程序；（九）发行人或者其董事、监事、高级管理人员或者履行同等职责的人员涉嫌犯罪或者重大违法、失信行为，或者发行人董事、监事、高级管理人员或者履行同等职责的人员无法履行职责或者发生重大变动；（十）发行人控股股东或者实际控制人涉嫌犯罪被立案调查或者发生变更；（十一）发行人发生可能导致不符合债券挂牌条件的重大变化；（十二）发行人主体或者债券信用评级发生变化；（十三）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（十四）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项；（十五）法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定或者中国证监会、本所要求的其他事项。

  • 第22题：

    多选题
    根据证券法律制度的规定，公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项，下列属于重大事项的有()。
    A

    发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

    B

    发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％

    C

    发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％

    D

    发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失


    正确答案： D,B
    解析： 公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：（1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；（2）债券信用评级发生变化；（3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况（选项A）；（5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％（选项B）；（6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％（选项C）；（7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失（选项D）；（8）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（10）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（11）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；（12）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

  • 第23题：

    单选题
    下列事项中，上交所上市公司债券发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（　　）。[2017年12月真题]Ⅰ．发行人发生超过上年末资产10%的重大损失Ⅱ．发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%Ⅲ．发行人作出增资的决定Ⅳ．发行人高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施Ⅴ．发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%
    A

    Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： D
    解析：
    根据《上海证券交易所公司债券上市规则》（2018年修订）第3.3.1条规定，Ⅰ项应为，发行人放弃债权、财产或其他导致发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；Ⅲ项应为，发行人减资、合并、分立、解散、申请破产或依法进入破产程序；Ⅴ项应为，发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%。

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