商业银行在进行内部控制时应当贯彻和执行的原则是()A.全面、激进、有效、独立局部、审慎、有效、独立B.全面、审慎、有效、独立C.全面、审慎、有效、互联D.全面、激进、有效、独立局部、审慎、有效、独立全面、审慎、有效、独立全面、审慎、有效、互联

题目
商业银行在进行内部控制时应当贯彻和执行的原则是()

A.全面、激进、有效、独立局部、审慎、有效、独立

B.全面、审慎、有效、独立

C.全面、审慎、有效、互联

D.全面、激进、有效、独立局部、审慎、有效、独立全面、审慎、有效、独立全面、审慎、有效、互联

相似考题

1._________指审计人员在对被审计单位内部控制进行初评的基础上，为证实该控制是否在实际工作中得以贯彻执行，贯彻执行的实际效果是否符合设立该控制的初衷而进行的测试活动．

2.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()A、全面;B、审慎;C、公允;D、有效;E、独立

3.《内部会计控制规范—基本规范(试行)》的原则是确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。（ ）

4.商业银行内部控制应当贯彻()和独立的原则。A全面B审慎C有效D客观

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  • 第1题：

    商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第2题：

    商业银行内部控制应当贯彻的原则是( )。


    A.全面性

    B.审慎性

    C.有效性

    D.独立性

    E.盈利性

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查商业银行内部控制应当 贯彻的原则。商业银行内部控制应当贯彻的原则 有：(1)全面性原则。(2)审慎性原则。(3)有效 性原则。(4)独立性原则。

  • 第3题：

    下列关于银行内部控制原则的表述，正确的是( )。

    A.相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员
    B.制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    C.审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    D.全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整

    答案：B
    解析：
    银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念.设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。

  • 第4题：

    指审计人员在对被审计单位内部控制进行初评的基础上，为证实该控制是否在实际工作中得以贯彻执行，贯彻执行的实际效果是否符合设立该控制的初衷而进行的测试活动。


    正确答案：
    符合性测试

  • 第5题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

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