发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括的内容有()。A:发起人B:设立方式C:管理人员结构D:改制前后的关联关系

题目
发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括的内容有()。

A:发起人
B:设立方式
C:管理人员结构
D:改制前后的关联关系
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1.对发行人关联方信息的披露，主要包括（ ）。A．发行人的改制重组情况B．控股子公司、参股子公司的简要情况C．控股股东、实际控制人所控制的其他企业D．发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况

2.发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况，包括其具体内容、所履行的法定程序以及对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响。同时，发行人应简要披露设立时发起人或股东出资及设立后历次股本变化的验资情况，披露设立时发起人投入资产的计量属性。（ ）

3.发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势、主要竞争对手的简要情况等。 ( )

4.发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的。期限、对发行人持续生产经营的影响等。 （ ）

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  • 第1题：

    发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况，主要包括( )。（1分）

    A．设立方式

    B．发起人

    C．发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务

    D．发起人出资资产的产权变更手续办理情况


    正确答案：ABCD
    81. ABCD【解析】除ABCD项外，发行人应详细披露改制重组情况还包括：①在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；②在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；③改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；④发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况。

  • 第2题：

    发行人若在发行前进行过重大业务和资产重组，应详细披露（ ）。 A．其经过和内容 B．对发行人业务的连续性的影响 C．对管理层的稳定的影响 D．对财务状况和经营成果的影响


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    发行人若在发行前进行过重大业务和资产重组，应详细披露其经过、内容以及对发行人业务的连续性、管理层的稳定、财务状况和经营成果的影响。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第4题：

    发行人对资本性支出的分析一般应包括以下哪些内容?（ ）

    A．发行人应披露最近3年及l期重大的资本性支出情况

    B．发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量

    C．发行人应披露公司资产、负债的主要构成

    D．发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例

    E．发行人应列表披露最近2年及1期营业收入的构成及比例


    正确答案：AB

  • 第5题：

    发行人应披露发起人、执有发行人10%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。（ ）


    正确答案：×

  • 第6题：

    在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括（ ）。

    A．发行人主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系

    B．所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况

    C．股东或实际控制人名称及其股权的构成情况

    D．发行人若从事控股或投资管理的，应披露对外投资及其风险管理的主要制度

    E．如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称


    正确答案：BCE

  • 第7题：

    发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。

    Ⅰ.设立方式

    Ⅱ.法定代表人

    Ⅲ.发起人

    Ⅳ.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务

    Ⅴ.发起人出资资产的产权变更手续办理情况

    A、Ⅱ,Ⅴ
    B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
    C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
    D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

    答案：D
    解析：
    D
    根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书Ⅰ（2006年修订）第三十条，除ⅠⅢⅣⅤ四项外，发行人应详细披露的改制重组情况还包括：①在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；②在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；③改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；④发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；⑤发起人出资资产的产权变更手续办理情况。

  • 第8题：

    发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括的内容有()。

    A:发起人
    B:设立方式
    C:管理人员结构
    D:发行人成立时拥有的主要资产

    答案：A,B,D
    解析：
    发行人应详细披露改制重组的情况主要包括：①设立方式；②发起人；③在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；④发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务；⑤在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；⑥改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；⑦发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；⑧发起人出资资产的产权变更手续办理情况。发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

  • 第9题：

    发行人应披露的股本情况主要包括前（ ）名股东和前（ ）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。

    A:1010
    B:1015
    C:1510
    D:1515

    答案：A
    解析：
    首次公开发行时，发行人应披露前10名股东和前10名自然人股东在发行人处担任的职务。

  • 第10题：

    发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括的内容有()。

    A:发行价格
    B:发行数量
    C:市盈率
    D:发行方式

    答案：A,B,D
    解析：
    发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：发行数量、发行价格、发行方式、募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况、发行费用总额及项目、每股发行费用、募集资金净额、发行后每股净资产、发行后每股收益。

  • 第11题：

    发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，其内容主要包括( )。
    Ⅰ．发行价格
    Ⅱ．发行数量
    Ⅲ．市盈率
    Ⅳ．发行方式


    A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：B
    解析：
    根据上海证券交易所发布的《股票上市公告书内容与格式指引》第28条的规定．发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：发行数量、发行价格、每股面值发行方式、募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况、发行费用总额及明细构成、每股发行费用、募集资金净额、发行后每股净资产、发行后每股收益。

  • 第12题：

    发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括下列（）内容。

    • A、发起人
    • B、设立方式
    • C、管理人员结构
    • D、改制前后的关联关系

    正确答案:A,B,D

  • 第13题：

    关于发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，发行人应简要披露与其业务与经营有关的资产权属变更的情况。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第14题：

    关于发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，应充分披露的是（ ）。 A．股本结构变化 B．重大资产重组 C．股本变化的验资情况 D．重大资产重组对发行人业务的影响


    正确答案：ABD

  • 第15题：

    发行人对资本性支出的分析一般包括（ ）。

    A．发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况

    B．发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量

    C．发行人应披露公司资产、负债的主要构成

    D．发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例


    正确答案：AB
    对资本性分析一般包括A、B两项。

  • 第16题：

    对发行人关联方信息的披露，主要包括（ ）。

    A．控股子公司、参股子公司的简要情况

    B．发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况

    C．公司控制权的归属、公司的股权及控制结构

    D．发行人的改制重组情况


    正确答案：ABC

  • 第17题：

    非整体改制重组设立且运行不足两年的发行人，在有关简要资产负债表的披露方面，只需披露改组设立股份有限公司后各年年末的简要资产负债表。


    正确答案：×

  • 第18题：

    招股说明书应披露发行人的历史沿革及经历的改制重组情况，包括发行前最大10名自然人股东姓名及其持股数量和比例。


    正确答案：×

  • 第19题：

    ：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。

    Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况

    Ⅱ.发行人的主要财务数据

    Ⅲ.本次发行情况

    Ⅳ.募股资金的主要用途

    Ⅴ.发行人的股本结构

    A、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    B、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
    C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
    D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

    答案：C
    解析：
    C
    根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2006年修订）第二十一条和第二十二条，发行人应设置招股说明书概览，并在本部分起首声明：“本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。”发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

  • 第20题：

    发行人对资本性支出的分析一般包括()。

    A:发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况
    B:发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量
    C:发行人应披露公司资产、负债的主要构成
    D:发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例

    答案：A,B
    解析：
    发行人对资本性支出的分析一般包括：发行人应披露最近3年及1期重大的资本性支出情况；发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量。

  • 第21题：

    发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况，主要包括()。

    A:设立方式
    B:发起人
    C:发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
    D:发起人出资资产的产权变更手续办理情况

    答案：A,B,C,D
    解析：
    发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括：(1)设立方式；(2)发起人；(3)在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(4)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(5)在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(6)改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程以及原企业和发行人业务流程间的联系；(7)发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；(8)发起人出资资产的产权变更手续办理情况。

  • 第22题：

    新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露，错误的有()。

    A:发行人应披露最近一期末的主要债项
    B:发行人应披露最近三期末的主要债项
    C:银行借款
    D:贷款用途

    答案：B
    解析：
    新股发行披露最近一期末的主要债项而非三期末。

  • 第23题：

    对发行人关联方信息的披露，主要包括（）。

    • A、控股子公司、参股子公司的简要情况
    • B、发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况
    • C、公司控制权的归属、公司的股权及控制结构
    • D、发行人的改制重组情况

    正确答案:A,B,C

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