有效的内部控制应为证券公司实现下述()目标提供合理保证。A:保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行B:防范经营风险和道德风险C:保障客户及证券公司资产的安全、完整D:保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

题目
有效的内部控制应为证券公司实现下述()目标提供合理保证。

A:保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B:防范经营风险和道德风险
C:保障客户及证券公司资产的安全、完整
D:保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
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1.有效的内部控制应为证券公司实现下述( )目标提供合理保证。（1分）A．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行B．防范经营风险和道德风险C．保障客户及证券公司资产的安全、完整D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

2.有效的内部控制应为证券公司实现下述（ ）目标提供合理保证。A．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行B．防范经营风险和道德风险C．保障客户及证券公司资产的安全、完整D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

3.下列说法正确的有（ ）。 A.有效的证券公司内部控制可以完全保障客户和证券公司资产的安全、完整 B.为实现规模操作，获取最大利益，证券公司受托投资管理业务应与自营业务合并运作 C.有效的内部控制应为证券公司防范经营风险和道德风险提供合理保证 D.为合理有效控制风险，证券公司前台业务运作应与后台管理支持充分分离

4.对内部控制有效性理解正确的是( )。A.内部控制的有效性是指内部控制设计的有效性B.内部控制的有效性是指内部控制运行的有效性C.内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性D.内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证

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  • 第1题：

    下列说法正确的有()。

    A:有效的证券公司内部控制可以完全保障客户和证券公司资产的安全、完整
    B:为实现规模操作，获取最大利益，证券公司受托投资管理业务应与自营业务合并运作
    C:有效的内部控制应为证券公司防范经营风险和道德风险提供合理保证
    D:为合理有效控制风险，证券公司前台业务运作应与后台管理支持充分分离

    答案：C
    解析：
    题干中A项，有效的证券公司内部控制可以合理保证保障客户及证券公司资产的安全、完整；B项，为实现规模操作，获取最大利益，证券公司受托投资管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作；D项，证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离。

  • 第2题：

    证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制应当为证券公司实现（ ）目标提供合理保证。
    ①保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
    ②防范经营风险和道德风险
    ③保障客户及证券公司资金的安全、完整
    ④提高证券公司经营效率和效果
    ⑤保证证券公司利润最大化
    ⑥保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

    A.①②③④⑤
    B.②③④⑤⑥
    C.①②③④⑥
    D.①②④⑤⑥

    答案：C
    解析：
    有效的内部控制应当为证券公司实现后述目标提供合理保证：保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行；防范经营风险和道德风险；保障客户及证券公司资产的安全、完整；保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；提高证券公司经营效率和效果。

  • 第3题：

    内部控制体系无论设计和运行多好，只能对主体目标的实现向管理层和董事会提供合理保证，而非绝对保证。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）

    • A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
    • B、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
    • C、管理人员可能会凌驾于内部控制之上
    • D、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

    正确答案:A,C,D

  • 第5题：

    内部控制只能提供实现组织目标的合理保证。限制目标实现的一个因素是：（）

    • A、管理者参与整个公司全面的风险评价过程
    • B、董事会是独立的和活跃的
    • C、内部控制的成本不能超过其所带来的收益
    • D、管理者监督内部控制

    正确答案:C

  • 第6题：

    对内部控制有效性理解正确的是（）。

    • A、内部控制的有效性是指内部控制设计的有效性
    • B、内部控制的有效性是指内部控制运行的有效性
    • C、内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性
    • D、内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证

    正确答案:C

  • 第7题：

    单选题
    内部控制仅能为组织的目标和目的有效率和效果的实现提供合理的保证。以下哪项因素限制了内部控制实现上述目标的可能性：（）
    A

    内部审计师的首要职责是检查舞弊。

    B

    审计委员会是能起作用的、独立的。

    C

    内部控制的成本不应超出其收益。

    D

    管理层监督业绩。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是公司社会责任报告（社会责任收益和社会责任成本）。
    答案A不正确，由于内部审计师有关内部控制的职责是检查和评价内部控制系统的充分性和有效性；
    答案B不正确，由于一个能起作用的审计委员会加强了控制环境；
    答案C正确，限制因素是内部控制的成本不应超出其预期收益。因而，与任何不利影响或风险有关的潜在损失会与控制其的成本相权衡。尽管成本—收益关系是设计和实施内部控制时应首要考虑的标准，但精确的计量成本和收益通常不可能的。答案D不正确，由于管理层的领导职能包括授权活动和业务交易，监督业绩，并证实程序按设计的运行（PA2100-1）。

  • 第8题：

    单选题
    甲证券公司根据自身经营目标和运营状况，结合自身的环境条件，建立有效的内部控制制度、机制。其中，证券公司内部控制应当遵循的原则，错误的是（  ）。
    A

    该证券公司的内部控制覆盖了所有业务、部门和人员

    B

    为了提高效率，该证券公司承担内部控制监督检查职能的部门同时辅助前台业务运作

    C

    该证券公司以合理的成本实现内部控制目标

    D

    前台业务运作与后台管理支持适当分离


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）
    A

    内部控制对控制目标的实现作用不大

    B

    企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

    C

    内部控制无法作用于外部环境

    D

    内部控制本身也存在一定的局限性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    对内部控制有效性和内部控制目标的关系下面论述正确的是（）。
    A

    尽管内部控制带来的收益不能弥补其所耗费的成本，但应继续坚持

    B

    内控目标最终实现情况和程度不能作为判断内部控制有效性的唯一依据

    C

    内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证

    D

    内部控制本身固有的局限性不会影响内部控制目标的实现


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列有关内部控制的说法中，错误的是（）。
    A

    与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关

    B

    注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制

    C

    在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据

    D

    内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证


    正确答案： C
    解析： 选项A错误，如果与经营目标和合规目标相关的控制与注册会计师实施审计程序时评价或使用的数据相关，则这些控制也可能与审计相关。

  • 第12题：

    单选题
    评价企业内部控制的有效性实质是(   )。
    A

    评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否超过绝对保证的水平

    B

    评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到绝对保证的水平

    C

    评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到或超过合理保证的水平

    D

    评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否小于合理保证的水平


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    （2012年）下列有关内部控制的说法中，错误的是（　）。

    A.注册会计师应当在所有审计项目中了解内部控制
    B.内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证
    C.与经营目标和合规目标相关的控制均与审计无关
    D.在某些情况下，控制得到执行，就能为控制运行的有效性提供证据

    答案：C
    解析：
    如果与经营目标和合规目标相关的控制与注册会计师实施审计程序时评价或使用的数据相关，则这些控制也可能与审计相关，所以选项C错误。

  • 第14题：

    实施内部控制的目的是保证组织目标的实现，那么下列属于内部控制要实现的目标的是：

    A.合理保证组织运行的效果和效率
    B.合理保证财务报告的完整性
    C.合理保证组织的资产的安全
    D.以上三者均是

    答案：D
    解析：
    财务报告的可靠性和完整性、组织运行的效率和效果、遵循适用的法律和法规以及保护资产的安全均是组织要实现的目标。

  • 第15题：

    下列各项中，不属于内部控制固有局限性的是（）

    • A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响。
    • B、管理人员可能会滥用职权，凌驾于内部控制上。
    • C、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。
    • D、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证。

    正确答案:D

  • 第16题：

    内部控制仅能为组织的目标和目的有效率和效果的实现提供合理的保证。以下哪项因素限制了内部控制实现上述目标的可能性：（）

    • A、内部审计师的首要职责是检查舞弊。
    • B、审计委员会是能起作用的、独立的。
    • C、内部控制的成本不应超出其收益。
    • D、管理层监督业绩。

    正确答案:C

  • 第17题：

    以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）

    • A、帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。
    • B、保证内部控制系统的重大弱点得到控制。
    • C、确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。
    • D、确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。

    正确答案:C

  • 第18题：

    对内部控制有效性和内部控制目标的关系下面论述正确的是（）。

    • A、尽管内部控制带来的收益不能弥补其所耗费的成本，但应继续坚持
    • B、内控目标最终实现情况和程度不能作为判断内部控制有效性的唯一依据
    • C、内部控制的有效性能为内部控制目标的实现提供绝对保证
    • D、内部控制本身固有的局限性不会影响内部控制目标的实现

    正确答案:B

  • 第19题：

    问答题
    内部控制审计的目的是合理地保证组织实现哪些目标？

    正确答案： 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度；信息的真实、可靠；资产的安全、完整；经济有效地使用资源；提高经营效率和效果。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制应当为证券公司实现（  ）目标提供合理保证。①保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行②防范经营风险和道德风险③保障客户及证券公司资金的安全、完整④提高证券公司经营效率和效果⑤保证证券公司利润最大化⑥保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
    A

    ①②③④⑤

    B

    ②③④⑤⑥

    C

    ①②③④⑥

    D

    ①②④⑤⑥


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）
    A

    帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。

    B

    保证内部控制系统的重大弱点得到控制。

    C

    确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。

    D

    确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。


    正确答案： A
    解析： a.不正确。确定必要测试的性质、时间和范围，不仅仅局限于审查内部控制系统的充分性。
    b.不正确。保证制度弱点得到控制是管理层而非内部审计师的责任，因此不是内部审计师审查内部控制系统的目的。
    c.正确。根据《标准》对“控制”以及“适当的控制”的定义内容，管理层负责计划、组织并指导实施充分的行动，为实现目标和目的提供合理保证，通常指管理层建立和实施的控制政策和程序能够合理保证组织的风险得到有效管理，组织的目标和目的以经济高效的方式实现，也就是说建立了适当、有效的控制，所以内部审计师审査内部控制系统充分性的目的就是确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。
    d.不正确。内部控制系统不仅仅包括会计和财务方面的内部控制系统，因此会计记录的正确和财务报表的公允表达并不能完整、恰当地描述审査内部控制系统的充分性目的。

  • 第22题：

    单选题
    内部控制只能提供实现组织目标的合理保证。限制目标实现的一个因素是：（）
    A

    管理者参与整个公司全面的风险评价过程

    B

    董事会是独立的和活跃的

    C

    内部控制的成本不能超过其所带来的收益

    D

    管理者监督内部控制


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是公司社会责任报告（社会责任收益和社会责任成本）。
    答案A不正确，因为有效的风险管理要求识别和分析公司所有层次的风险。
    答案B不正确，因为一个活跃的和独立的董事会能够加强内部控制环境。
    答案C正确，由于限制因素的存在，风险永远不可能降为零。其中一个限制因素就是内部控制的成本不能超过其所带来的预期收益。经管成本——收益的关系是设计内部控制系统应该考虑的重要因素，但是精确的评价成本和收益通常不总是可能的。
    答案D不正确，因为缺乏监督会削弱内部控制。

  • 第23题：

    单选题
    证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制应当为证券公司实现（  ）目标提供合理保证。Ⅰ.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行Ⅱ.防范经营风险和道德风险Ⅲ.保障客户及证券公司资金的安全、完整Ⅳ.保证证券公司利润最大化
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

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