完善内部控制机制的合理性原则是指（　）。A:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞 B:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标 C:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离 D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门

题目
完善内部控制机制的合理性原则是指（　）。

A:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞
B:内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
C:证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
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1.( )是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系。A．外部控制机制B．外部控制制度C．内部控制机制D．内部控制制度

2.内部控制制度评价的内容包括合理性、完善性和有效性。()

3.下列关于建立和完善我国商业银行的内控机制，说法错误的是（ ）。A．建立合理的组织结构B．建立完善的内控制度体制C．完善内部稽核制度D．削减各项内部管理机制

4.内部控制机制的原则包括（ ）。 A．健全性 B．合理性 C．制衡性 D．独立性

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  • 第1题：

    证券公司完善内部控制机制的独立性原则是指证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作和后台管理支持适当分离。()


    答案：错
    解析：
    证券公司完善内部控制机制的独立性原则是指承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。题中表述的是制衡性原则。

  • 第2题：

    监察稽核部门负责内部控制制度的综合管理，其具体职责包括()。

    A:对各项业务及其操作提出内部控制建议
    B:独立检查和评价有关内部控制制度的合理性
    C:对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
    D:健全完善内部控制制度的评审和反馈机制，建立预测预警系统

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考查内部控制的制度建设中监察稽核部门及内部各岗位的具体职责。

  • 第3题：

    内部控制设计和执行的适用性和经济性是指（）。

    • A、内部控制的完整性
    • B、内部控制的合理性
    • C、内部控制的有效性
    • D、内部控制的制衡性

    正确答案:B

  • 第4题：

    （）包括建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

    • A、内部控制机制的建设情况
    • B、内部控制工作的组织情况
    • C、财务信息的编报情况
    • D、内部管理制度的完善情况

    正确答案:A

  • 第5题：

    （）包括建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

    • A、内部控制机制的建设情况
    • B、内部控制工作的组织情况
    • C、财务信息的编报情况
    • D、内部管理制度的完善情况

    正确答案:B

  • 第6题：

    不断加强基层营业机构内部控制机制建设，完善流程管理、系统控制和现场监督等多种内部控制手段的配合使用，可在各级机构设立内部控制合规管理岗位，有效消除内部控制盲点。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    （）是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作关系。

    • A、内部控制
    • B、内部控制机制
    • C、内部控制制度
    • D、内部控制理论

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    内部控制设计和执行的适用性和经济性是指（）。
    A

    内部控制的完整性

    B

    内部控制的合理性

    C

    内部控制的有效性

    D

    内部控制的制衡性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    由专门的机构或人员，通过对单位会计控制系统的了解、测试和评价，对其完整性、合理性及有效性提出意见，并进行报告，以利于单位进一步健全和完善内部控制体系是指（）。
    A

    内部控制设计

    B

    内部控制执行

    C

    内部控制监督

    D

    内部控制评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    工作人员是否具备相应的资格和能力，是指（）。
    A

    内部控制机制的建设情况

    B

    内部控制工作的组织情况

    C

    内部控制关键岗位工作人员的管理情况

    D

    内部管理制度的完善情况


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    固定资产贷款项目，打款人应完善（），实行贷款全流程管理。
    A

    内部控制机制

    B

    内部激励机制

    C

    外部营销机制

    D

    项目评估机制


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列不属于对内控制度认识上存在误区的是（）。
    A

    对完善内控机制行为的认识误区

    B

    对完善内控机制目的认识误区

    C

    对完善内控机制作用的认识误区

    D

    建立完善的内部控制制度


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    ()是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系。

    A:外部控制机制
    B:外部控制制度
    C:内部控制机制
    D:内部控制制度

    答案：C
    解析：
    基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面：内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系；内部控制制度是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。

  • 第14题：

    下列关于银行内部控制原则的表述，正确的是( )。

    A.相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员
    B.制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    C.审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    D.全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整

    答案：B
    解析：
    银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念.设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。

  • 第15题：

    由专门的机构或人员，通过对单位会计控制系统的了解、测试和评价，对其完整性、合理性及有效性提出意见，并进行报告，以利于单位进一步健全和完善内部控制体系是指（）。

    • A、内部控制设计
    • B、内部控制执行
    • C、内部控制监督
    • D、内部控制评价

    正确答案:D

  • 第16题：

    工作人员是否具备相应的资格和能力，是指（）。

    • A、内部控制机制的建设情况
    • B、内部控制工作的组织情况
    • C、内部控制关键岗位工作人员的管理情况
    • D、内部管理制度的完善情况

    正确答案:C

  • 第17题：

    （）是强化对行政权力制约的重点。

    • A、完善权力监督机制
    • B、强化内部流程控制
    • C、完善纠错问责机制
    • D、加强对政府内部权力的制约

    正确答案:D

  • 第18题：

    证券公司完善内部控制机制的原则有（）

    • A、健全性原则
    • B、独立性原则
    • C、制衡性原则
    • D、合理性原则

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    下列不属于对内控制度认识上存在误区的是（）。

    • A、对完善内控机制行为的认识误区
    • B、对完善内控机制目的认识误区
    • C、对完善内控机制作用的认识误区
    • D、建立完善的内部控制制度

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    （）包括建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。
    A

    内部控制机制的建设情况

    B

    内部控制工作的组织情况

    C

    财务信息的编报情况

    D

    内部管理制度的完善情况


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    资产公司应当健全与完善内部交易的（）机制，确保内部交易价格的公允性与合理性。
    A

    竞价

    B

    询价

    C

    定价

    D

    估价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    （）是强化对行政权力制约的重点。
    A

    完善权力监督机制

    B

    强化内部流程控制

    C

    完善纠错问责机制

    D

    加强对政府内部权力的制约


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    证券公司完善内部控制机制的原则有（）
    A

    健全性原则

    B

    独立性原则

    C

    制衡性原则

    D

    合理性原则


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

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