A公司为某市化妆品生产企业，2013年计划将购进的不含增值税价格100万元，增值税进项税额为17万元的化妆品原材料加工成化妆品销售。A公司委托另一长期合作的同市B公司生产一批化妆品，B公司收取的不含增值税加工费用为50万元，开具增值税专用发票，增值税税款8．5万元，价税合计为58．5万元。收回化妆品后，A公司将化妆品对外销售，不含增值税销售价均为260万元。化妆品的消费税税率为30％。 要求：按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 问：分别计算B公司自行缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加；

题目

A公司为某市化妆品生产企业，2013年计划将购进的不含增值税价格100万元，增值税进项税额为17万元的化妆品原材料加工成化妆品销售。A公司委托另一长期合作的同市B公司生产一批化妆品，B公司收取的不含增值税加工费用为50万元，开具增值税专用发票，增值税税款8．5万元，价税合计为58．5万元。收回化妆品后，A公司将化妆品对外销售，不含增值税销售价均为260万元。化妆品的消费税税率为30％。 要求：按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 问：分别计算B公司自行缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加；

相似考题

1.甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2014年10月购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款110万元、增值税税款18.7万元，委托乙企业（增值税一般纳税人）加工成2吨香水，支付不含税加工费30万元，取得增值税专用发票，乙企业同类香水的不含税销售价格为78万元/吨，当月加工完毕，甲化妆品生产企业收回全部香水，乙企业按规定代收代缴了消费税。甲化妆品生产企业将收回香水的80%用于继续生产高档化妆品，剩余20%全部对外销售，取得价税合计金额37.44万元。甲化妆品生产企业当月销售高档化妆品，取得不含税销售额300万元。已知化妆品的消费税税率为30%，则下列关于此项业务税务处理的表述中，正确的有（）

2.甲企业为增值税一般纳税人，2017年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为17万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为17%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为()万元。A、5.67B、8.5C、11.33D、17

3.甲公司是一家化妆品生产企业，属于增值税一般纳税人，2017年3月，该厂销售高档化妆品取得不含增值税销售收入100万元，销售普通化妆品取得不含增值税销售收入80万元，将高档化妆品与普通化妆品组成礼盒成套销售，取得不含增值税销售额50万元，已知高档化妆品的消费税税率为15%，则该企业当月应纳消费税是（　）万元。A.15B.17C.22.5D.25.5

4.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除的外购应税化妆品的买价(不含增值税)为100万元，化妆品的消费税税率为30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为()A、150万元B、120万元C、175.5万元D、124.5万元

更多“A公司为某市化妆品生产企业,2013年计划将购进的不含增值税价格100万元,增值税进项税额为17万元的 ”相关问题

  • 第1题：

    甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务， 2019年 12月有关经营情况如下：
    （ 1）销售自产 W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额 203万元，另收取包装费 1.13万元。
    （2）当月赠送自产的 Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本 8.5万元，甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为 17万元。
    （ 3）当月将闲置房产出租，合同约定每月含增值税租金 3.15万元，本月一次性收取一年的租金 37.8万元。
    （ 4）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额 13万元；购进健身器材一批，用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额 0.26万元；支付企业招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额 0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额 0.6万元。
    已知：增值税税率为 13%，消费税税率为 15%；出租不动产选择简易计税方法，增值税征收率为 5%。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    甲企业的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。

    A.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
    B.购进生产用设备的进项税额13万元
    C.支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
    D.购进健身器材的进项税额0.26万元

    答案：C,D
    解析：
    （ 1）选项 C：纳税人的交际应酬消费属于个人消费，购进服务用于个人消费，不得抵扣进项税额；（ 2）选项 D：购进货物用于集体福利，不得抵扣进项税额。

  • 第2题：

    （2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产和销售业务， 2019年 10月有关经营情况如下：
    （ 1）进口一批高档护肤类化妆品，海关核定的关税完税价格 85万元，已缴纳关税 4.25万元。
    （ 2）购进生产用化妆包，取得增值税专用发票注明税额 16万元；支付其运输费，取得增值税专用发票注明税额 0.4万元。因管理不善该批化妆包全部丢失。
    （ 3）委托加工高档美容类化妆品，支付加工费取得增值税专用发票注明税额 68万元。
    （ 4）购进生产用酒精，取得增值税专用发票注明税额 13.6万元。
    （ 5）销售自产成套化妆品，取得含增值税价款 678万元，另收取包装物押金 3.39万元。
    已知：增值税税率为 13％，高档化妆品消费税税率为 15％，甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    2. 甲公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。

    A.支付加工费的进项税额68万元
    B.支付运输费的进项税额0.4万元
    C.购进生产用酒精的进项税额13.6万元
    D.购进生产用化妆包的进项税额为16万元

    答案：A,C
    解析：
    化妆包因管理不善全部丢失，化妆包及其运费的进项税额不得抵扣。

  • 第3题：

    甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产和销售业务， 2019年 10月有关经营情况如下：
    （ 1）进口一批高档护肤类化妆品，海关核定的关税完税价格 85万元，已缴纳关税 4.25万元。
    （ 2）购进生产用化妆包，取得增值税专用发票注明税额 16万元；支付其运输费，取得增值税专用发票注明税额 0.4万元。因管理不善该批化妆包全部丢失。
    （ 3）委托加工高档美容类化妆品，支付加工费取得增值税专用发票注明税额 68万元。
    （ 4）购进生产用酒精，取得增值税专用发票注明税额 13.6万元。
    （ 5）销售自产成套化妆品，取得含增值税价款 678万元，另收取包装物押金 3.39万元。
    已知：增值税税率为 13％，高档化妆品消费税税率为 15％，甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    2. 甲公司的下列进项税额中，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。

    A.支付加工费的进项税额68万元
    B.支付运输费的进项税额0.4万元
    C.购进生产用酒精的进项税额13.6万元
    D.购进生产用化妆包的进项税额为16万元

    答案：A,C
    解析：
    化妆包因管理不善全部丢失，化妆包及其运费的进项税额不得抵扣。

  • 第4题：

    甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务，2019年10月有关经营情况如下：
    （1）销售自产W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额203万元，另收取包装费1.13万元。
    （2）当月赠送自产的Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本8.5万元，按照甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。
    （3）当月将闲置房产出租，合同约定每月含增值税租金3.15万元，本月一次性收取一年的租金37.8万元。
    （4）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额13万元；购进健身器材一批用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额0.26万元；支付企业招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
    已知：高档化妆品增值税税率为13％，消费税税率为15％；出租不动产选择简易计税方法，增值税征收率为5％。甲企业取得的增值税专用发票均已勾选认证。
    要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.甲企业的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（）。

    A.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
    B.购进生产用设备的进项税额13万元
    C.支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
    D.购进健身器材的进项税额0.26万元

    答案：C,D
    解析：
    （ 1）选项 C：纳税人的交际应酬消费属于个人消费，购进服务用于个人消费，不得抵 扣进项税额；（ 2）选项 D：购进货物用于集体福利，不得抵扣进项税额。

  • 第5题：

    （2019年）甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务，2019年10月有关经营情况如下：
    （1）销售自产W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额203万元，另收取包装费1.13万元。
    （2）当月赠送自产的Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本8.5万元，按照甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。
    （3）当月将闲置房产出租，合同约定每月含增值税租金3.15万元，本月一次性收取一年的租金37.8万元。
    （4）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额13万元；购进健身器材一批用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额0.26万元；支付企业招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
    已知：高档化妆品增值税税率为13％，消费税税率为15％；出租不动产选择简易计税方法，增值税征收率为5％。甲企业取得的增值税专用发票均已勾选认证。
    要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    4.甲企业的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（）。

    A.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
    B.购进生产用设备的进项税额13万元
    C.支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
    D.购进健身器材的进项税额0.26万元

    答案：C,D
    解析：
    （ 1）选项 C：纳税人的交际应酬消费属于个人消费，购进服务用于个人消费，不得抵 扣进项税额；（ 2）选项 D：购进货物用于集体福利，不得抵扣进项税额。

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