甲企业为某国际时尚品牌做代工，公司的订单、生产、发货通过信息系统处理。该企业将信息系统交予外包公司进行开发并负责系统运行与维护，甲公司对信息系统外包进行控制，正确的作法是( )。A. 通过公开招标，择优确定开发单位 B. 与中标公司签订服务合同和保密协议 C. 项目完成后，外包公司留下一人在甲企业，作为外包公司在甲企业的永久联络员 D. 甲企业各部门提出开发需求和关键控制点

题目
甲企业为某国际时尚品牌做代工，公司的订单、生产、发货通过信息系统处理。该企业将信息系统交予外包公司进行开发并负责系统运行与维护，甲公司对信息系统外包进行控制，正确的作法是( )。

A. 通过公开招标，择优确定开发单位
B. 与中标公司签订服务合同和保密协议
C. 项目完成后，外包公司留下一人在甲企业，作为外包公司在甲企业的永久联络员
D. 甲企业各部门提出开发需求和关键控制点
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1.随着信息技术的发展，保险信息系统的外包管理策略逐渐流行，并日益成为许多大型保险公司信息化建设的首选方案。以下关于保险信息系统外包优缺点的陈述，错误的是( )。A.可以节约系统开发成本，获得外包商优质的技术服务B.可以提高保险公司的投资收益能力C.可能增加保险公司的风险以及潜在成本D.可以精简保险公司组织结构、缩短开发周期、分担开发风险

2.甲软件公司受乙企业委托安排公司软件设计师开发了信息系统管理软件，由于在委托开发合同中未对软件著作权归属作出明确的约定，所以该信息系统管理软件的著作权由（ ）享有。A.甲B.乙C.甲与乙共同D.软件设计师

3.审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下: 1.对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上,对信息系统的运行情况进行了审查，包括: (1)信息系统的开发维护过程; ( 2 )数据在输入信息系统前是否进行了认真审核; ( 3 )信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度; (4)信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补教方案 2.审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了-下职责 (1)将产品入库单信息输入计算机系统 (2)根据产品出库单登记永续盘存记录 ( 3 )单独对仓储物资进行定期盘点,盘点结果交给财务部门]作为调整存货账面价值的依据; (4 )批准仓储物资的报废核销。 3.审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对,并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行余额调节表。 4.甲公司的相关制度规定,仓库在收到经批准的销货单之后,编制发运凭证并发货。 5.2016年12月31日甲公司应收账款余额为7000万元,共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。 “资料1"中,属于审计人员对甲公司信息系统应用控制进行测试的有:A.审查信息系统的开发维护过程 B.审查数据在输入信息系统前是否进行了认真审核 C.审查信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度 D.审查信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补救方案

4.以下关于外包的说法正确的是()。A、早期外包由外包商培训公司的信息系统人员，并把网站的运营交给他们B、晚期外包是由公司自己的信息系统人员完成最初的设计和开发工作，并实施这个系统，直到它成为公司稳定的组成C、部分外包即公司将部分项目交给另一家专业公司进行设计、开发、实施和运作D、局部外包将部分项目交给另一家专业公司完成最初的设计和开发工作E、晚期外包中可以把电子商务系统的维护工作外包

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  • 第1题：

    审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下:
    1.对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上,对信息系统的运行情况进行了审查，包括:
    (1)信息系统的开发维护过程;
    ( 2 )数据在输入信息系统前是否进行了认真审核;
    ( 3 )信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度;
    (4)信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补教方案
    2.审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了-下职责
    (1)将产品入库单信息输入计算机系统
    (2)根据产品出库单登记永续盘存记录
    ( 3 )单独对仓储物资进行定期盘点,盘点结果交给财务部门]作为调整存货账面价值的依据;
    (4 )批准仓储物资的报废核销。
    3.审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对,并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行余额调节表。
    4.甲公司的相关制度规定,仓库在收到经批准的销货单之后,编制发运凭证并发货。
    5.2016年12月31日甲公司应收账款余额为7000万元,共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。
    “资料4"中,审计人员为了确定甲公司是否在收到经批准的销货单后编制发运凭证并发货应当实施的控制测试为:

    A.询问仓库保管员发贷的流程
    B.核对发运凭证和相对应销货单.上的金额是否相符
    C.从发运凭证中抽取样本,并追查至经批准的销货单
    D.从经批准的销货单中抽取样本。并追查至发运凭证

    答案：A,C
    解析：

  • 第2题：

    2017年2月，某审计组对甲公司2016年度财务收支进行了审计，有关情况和资料如下:

    1．审计人员在对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上，对信息系统的一般控制和应用控制进行了审查，包括：

    （1）审查信息系统的开发维护过程，

    （2）审查数据在输入信息系统前是否进行了认真审核；

    （3）审查信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度；

    （4）审查信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补救方案。

    2．审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了以下职责

    （1）将产品入库单信息输入计算机系统；

    （2）根据产品出库单登记永续盘存记录；

    （3）单独对仓储物资进行定期盘点，盘点结果交给财务部门作为调整存货账面价值的依据

    （4）批准仓储物资的报废核销。

    3．审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对，并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行存款余额调节表。

    4．甲公司的相关制度规定，仓库在收到经批准的销货单之后，编制发运凭证并发货

    5．2016年月12 日31 甲公司应收账款余额为7000万元，共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。

    （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
    “资料1”中，属于审计人员对甲公司信息系统应用控制行测试的有：

    A.查信息系统的开发维护过程

    B.查数据在输入信息系统前是否进行了认真审核

    C.查信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度

    D.查信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补救方案

    答案：B,C
    解析：
    选项AD属于信息系统一般控制审计

  • 第3题：

    信息系统外包是指借助外部力量进行信息系统开发、建设的信息系统建设方式，即企业在规定的服务水平基础上，将全部或部分支持生产经营的信息系统作业，以合同方式委托给专业性公司，由其在一定时期内稳定地管理并提供企业需要的信息技术服务的行为。
    根据上述定义，下列不属于信息系统外包的是：

    A. 某信息技术服务公司与一航空公司合作，为其开发了网络订票系统
    B. 某信息系统运营商不断改进应用软件系统，以期为客户提供更好的服务
    C. 某信息技术服务提供商为一企业提供智能办公平台，并负责维护和完善
    D. 某软件公司为一企业研发了一套财务管理系统软件，并提高了企业的工作效率

    答案：B
    解析：
    （1）借助外部力量（2）企业以合同方式委托给专业性公司（两家企业）（3）提供信息技术服务。A选项信计公司与航空公司，（1）（2）开发网络订票（3）；B选项运营商改进软件系统，不符合（1）（2）；C选项信计公司为企业（1）（2）办公平台（3）；D选项软件公司为企业（1）（2），服务管理系统（3）。

  • 第4题：

    甲企业委托外部专业机构负责本企业信息系统的开发、运行以及维护工作。根据《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》，甲企业利用信息系统实施内部控制时，所面临的风险包括（　）。

    A.资金调度不合理，营运不畅
    B.系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当
    C.系统运行维护和安全措施不到位，导致信息泄露
    D.信息系统规划不合理，导致甲企业经营管理效率低下

    答案：B,C,D
    解析：
    利用信息系统实施内部控制需关注的主要风险：
    （1）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。
    （2）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。
    （3）系统运行维护和安全措施不到位，可能到时信息泄露或毁损，系统无法正常运行。

  • 第5题：

    甲会计师事务所为了节约成本，减轻管理人员压力，将公司信息系统软硬件服务外包给了乙公司。3个月后，甲公司出现客户财务数据泄密事件。甲公司经过调查，发现是乙公司技术人员在对信息系统进行维护时操作不当导致信息安全漏洞被黑客攻击所致。在上述案例中，甲会计师事务所面临的风险有（　）。

    A.运营风险
    B.市场风险
    C.操作风险
    D.技术风险

    答案：A,C
    解析：
    本题考核“企业面对风险的种类”的知识点。外包属于操作风险一种，将公司信息系统软硬件服务外包给了乙公司，这有可能使企业面临业务失控的风险，属于操作风险中的外包引起的；乙公司技术人员在对信息系统进行维护时操作不当导致信息安全漏洞被黑客攻击，属于运营风险中的企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险，所以本题答案是AC。
    【提示】本题为历年考题，现行教材对操作风险的内容进行了全面修改，建议考生予以适当关注。

  • 第6题：

    负责对信息系统的运行进行控制，记录其运行状态等工作的是（）

    • A、信息系统建设项目管理
    • B、信息系统的运行管理
    • C、信息系统维护
    • D、信息系统的评价

    正确答案:B

  • 第7题：

    甲侵入乙公司的计算机信息系统，并对计算机信息系统中的数据进行删除和修改，造成严重的后果，对甲行为下列说法正确的是（）。

    • A、甲构成非法侵入计算机信息系统罪
    • B、甲构成破坏计算机信息系统罪
    • C、甲构成非法获取计算机信息系统数据罪
    • D、甲构成非法控制计算机系统罪

    正确答案:B

  • 第8题：

    下列关于信息系统的说法中，错误的是（）。

    • A、企业开发信息系统，可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
    • B、对异常的或违背内部控制要求的交易数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制
    • C、信息部门主管可直接接触企业的关键信息设备
    • D、企业应当建立信息系统安全保密和泄露责任追求制度

    正确答案:C

  • 第9题：

    多选题
    信息系统运维外包也称信息系统代维，是指信息系统使用单位将全部或一部分的信息系统维护服务工作，按照规定的维护服务要求外包委托给专业公司管理。信息系统运维外包可以给组织带来的好处有：（）。
    A

    有利于提高组织竞争力

    B

    借助专业公司的管理流程和工具软件降低信息系统运维的成本

    C

    提高服务质量、降低故障率

    D

    降低业务部门隐性成本


    正确答案： B,C
    解析： 信息系统运维外包也称信息系统代维，是指信息系统使用单位将全部或一部分的信息系统维护服务工作，按照规定的维护服务要求，外包委托给专业公司管理。一般认为，外包可以带来成本优势，使信息系统使用单位保持长期的竞争优势。通过实行信息系统运维服务外包托管，可以利用专业公司的信息技术，提高单位信息管理的水平，缩短维护服务周期，降低维护成本，实现信息系统使用单位和信息系统运维服务专业公司的共同发展，还可以使信息系统使用单位信息中心管理工作简单化，将信息中心人员减至最少，使得信息系统使用单位能够专注于自身核心业务的发展，提升自身的核心竞争力。信息系统运维外包可以给组织带来众多好处：（1）有利于提高组织竞争力。（2）借助专业公司的管理流程和工具软件降低信息系统运维的成本。（3）提高服务质量、降低故障率。（4）降低业务部门隐性成本。

  • 第10题：

    单选题
    负责对信息系统的运行进行控制，记录其运行状态等工作的是（）
    A

    信息系统建设项目管理

    B

    信息系统的运行管理

    C

    信息系统维护

    D

    信息系统的评价


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于信息系统的说法中，错误的是(    )。
    A

    企业开发信息系统，可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式

    B

    对异常的或违背内部控制要求的交易数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制

    C

    信息部门主管可直接接触企业的关键信息设备

    D

    企业应当建立信息系统安全保密和泄露责任追求制度


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    尽管越来越多的信息系统工作可以通过外包模式完成，但就目前而言，（）的工作还较难采用外包模式。主要由企业自己承担。
    A

    信息系统运行

    B

    信息系统维护

    C

    信息系统解决方案

    D

    信息系统解决方案设计


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下:
    1.对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上,对信息系统的运行情况进行了审查，包括:
    (1)信息系统的开发维护过程;
    ( 2 )数据在输入信息系统前是否进行了认真审核;
    ( 3 )信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度;
    (4)信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补教方案
    2.审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了-下职责
    (1)将产品入库单信息输入计算机系统
    (2)根据产品出库单登记永续盘存记录
    ( 3 )单独对仓储物资进行定期盘点,盘点结果交给财务部门]作为调整存货账面价值的依据;
    (4 )批准仓储物资的报废核销。
    3.审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对,并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行余额调节表。
    4.甲公司的相关制度规定,仓库在收到经批准的销货单之后,编制发运凭证并发货。
    5.2016年12月31日甲公司应收账款余额为7000万元,共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。
    “资料3" 中,未涉及的控制活动为:

    A.实物控制
    B.职责分工控制
    C.业务授权控制
    D.凭证与记录控制

    答案：A,C
    解析：

  • 第14题：

    2017年2月，某审计组对甲公司2016年度财务收支进行了审计，有关情况和资料如下:

    1．审计人员在对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上，对信息系统的一般控制和应用控制进行了审查，包括：

    （1）审查信息系统的开发维护过程，

    （2）审查数据在输入信息系统前是否进行了认真审核；

    （3）审查信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度；

    （4）审查信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补救方案。

    2．审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了以下职责

    （1）将产品入库单信息输入计算机系统；

    （2）根据产品出库单登记永续盘存记录；

    （3）单独对仓储物资进行定期盘点，盘点结果交给财务部门作为调整存货账面价值的依据

    （4）批准仓储物资的报废核销。

    3．审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对，并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行存款余额调节表。

    4．甲公司的相关制度规定，仓库在收到经批准的销货单之后，编制发运凭证并发货

    5．2016年月12 日31 甲公司应收账款余额为7000万元，共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。

    （二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
    “资料3”中，未涉及的控制活动为：

    A.实物控制

    B.职责分工控制

    C.业务授权控制

    D.凭证与记录控制

    答案：A,C
    解析：

  • 第15题：

    （2012年）甲企业为某国际时尚品牌做代工，公司的订单、生产、发货通过信息系统处理。该企业将信息系统交予外包公司进行开发并负责系统运行与维护，甲公司对信息系统外包进行控制，正确的作法是（ )。

    A.通过公开招标，择优确定开发单位
    B.与中标公司签订服务合同和保密协议
    C.项目完成后，外包公司留下一人在甲企业，作为外包公司在甲企业的永久联络员
    D.甲企业各部门提出开发需求和关键控制点

    答案：A,B,C,D
    解析：
    该公司的正确做法是：甲企业各部门提出开发需求和关键控制点;通过公开招标，择优确定开发单位;与中标公司签订服务合同和保密协议;项目完成后，外包公司留下一人在甲企业，作为外包公司在甲企业的永久联络员。所以选项A、B、C、D 正确。

  • 第16题：

    甲公司是一家手机生产、销售企业。近年来公司为了能够专注于核心技术的研发，将一部分手机零部件的生产制造业务外包给外部企业。这些外包业务的具体方案的制定和实施由生产部门完成。
    　　甲公司的手机零部件生产制造业务的外包方是由生产部门的经理王某推介的，并由王某与承包方乙公司签订了业务外包合同。甲公司内部审计部门进行内部检查时，发现与乙公司的手机零部件外包合同价格明显的超出了一般市场价格，甚至承包方曾因产品质量问题而被其他企业解约。经内审部门进一步追查发现，乙公司给了王某高额回扣，而且王某串通乙公司生产部门的王某等人，在零部件的设计、生产过程中使用次等原材料，以次充好，将生产次等零部件节省下来的预算资金据为己有。
    　　对于甲公司而言，零部件业务外包属于重大外包项目，乙公司交给甲公司的货物必须由质检部门的相关专业人员检查后才能入库，内审部门发现王某在质检环节贿赂了主质检专家李某，由其出具虚假质检报告，从而乙公司生产的零部件顺利进入甲公司手机生产环节。
    　　要求：
    　　根据《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》，分析甲公司的零部件外包业务存在的主要风险。


    答案：
    解析：
    （1）外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失。“甲公司内部审计部门进行内部检查时，发现与乙公司的手机零部件外包合同价格明显的超出了一般市场价格，甚至承包方曾因产品质量问题而被其他企业解约。”
    　　（2）业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势。“王某串通乙公司生产部门的王某等人，……将生产次等零部件节省下来的预算资金据为己有。”“对于甲公司而言，零部件业务外包属于重大外包项目，……，由其出具虚假质检报告，从而乙公司生产的零部件顺利进入甲公司手机生产环节。”
    　　（3）业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。“甲公司的手机零部件生产制造业务的外包方是由生产部门的经理王某推介的，……，经内审部门进一步追查发现，乙公司给了王某高额回扣。”“内审部门发现王某在质检环节贿赂了主质检专家李某，由其出具虚假质检报告，从而乙公司生产的零部件顺利进入甲公司手机生产环节。”

  • 第17题：

    信息系统运维外包也称信息系统代维，是指信息系统使用单位将全部或一部分的信息系统维护服务工作，按照规定的维护服务要求外包委托给专业公司管理。信息系统运维外包可以给组织带来的好处有：（）。

    • A、有利于提高组织竞争力
    • B、借助专业公司的管理流程和工具软件降低信息系统运维的成本
    • C、提高服务质量、降低故障率
    • D、降低业务部门隐性成本

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    信息系统动作是指（）。

    • A、信息系统的潜能开发，充分发挥信息技术的效能，提高企业经济效益
    • B、信息系统的正常运行，保证各项功能的正确实现
    • C、信息系统的维护管理，及时发现系统故障并予以排除
    • D、信息系统的开发建设，为企业提供全功能的应用软件

    正确答案:C

  • 第19题：

    尽管越来越多的信息系统工作可以通过外包模式完成，但就目前而言，（）的工作还较难采用外包模式。主要由企业自己承担。

    • A、信息系统运行
    • B、信息系统维护
    • C、信息系统解决方案
    • D、信息系统解决方案设计

    正确答案:A

  • 第20题：

    甲公司是一家复印机生产企业。关于甲公司的价值链，以下表述正确的有（）。

    • A、进货材料搬运、部件装配、订单处理、广告、售后服务等活动属于基本活动
    • B、公司的基础设施包括厂房、建筑物等
    • C、运输服务、原材料采购、信息系统开发、招聘等活动属于支持活动
    • D、价值链的每项活动对甲公司竞争优势的影响是不同的

    正确答案:A,C,D

  • 第21题：

    多选题
    甲会计师事务所为了节约成本，减轻管理人员的压力，将公司信息系统软硬件服务外包给了乙公司。3个月后，甲公司出现客户财务数据泄密事件。甲公司经过调查，发现是乙公司技术人员在对信息系统进行维护时操作不当，导致信息安全漏洞被黑客攻击所致。在上述案例中，甲会计师事务所面临的风险有（    ）。
    A

    运营风险

    B

    市场风险

    C

    法律风险

    D

    技术风险


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    在信息科技外包管理领域，监管部门需要重点关注（  ）。
    A

    是否确立了信息科技外包风险管理体系

    B

    重要信息系统应急恢复管理和危机管理

    C

    信息科技运行与维护管理规范

    D

    信息系统开发以及项目管理过程的风险控制


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    在信息系统建设中,将网络服务平台、系统开发维护、数据中心运营等工作交给专业公司代办的方式称为    (  )
    A

    购买

    B

    定制开发

    C

    外包

    D

    合作开发


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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