风险管理最大的问题是( )。A．内部控制失败B．没有做好与高层之间的沟通C．政策问题D．没有认识到潜在的障碍威胁

题目

风险管理最大的问题是( )。

A．内部控制失败

B．没有做好与高层之间的沟通

C．政策问题

D．没有认识到潜在的障碍威胁

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1.消极的和无计划的风险自留是指()。A.意识到潜在的风险但没有为之做好融资的计划B.没有意识到潜在的风险并为之做好融资的计划C.在没有意识到潜在的风险的情况下为风险做好融资的计划D.意识到潜在的风险且为之做好融资的计划

2.下列要素中，( )是风险管理要素有的而内部控制要素没有的。A．风险应对B．控制活动C．目标设定D．信息与沟通

3.消极的和无计划的的风险自留是指（ ）。A.意识到潜在的风险但没有为之做好融资的计划B.没有意识到潜在的风险并为之做好融资的计划C.在没有意识到潜在的风险的情况下为风险做好融资的计划D.意识到潜在的风险且为之做好融资的计划

4.关于消极的和无计划的自留风险的含义，下列说法正确的是()。A、没有意识到潜在的风险的情况下做好融资的计划B、意识到潜在的风险但没有为之做好融资的计划C、没有意识到潜在的风险也没有为之做好融资的计划D、意识到潜在的风险并为之做好融资的计划

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  • 第1题：

    根据COSO内部控制模型，内部控制的五个组成部分是：

    A.控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控
    B.控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、授权
    C.控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监控
    D.控制环境、风险评估、控制活动、职责与授权、监控

    答案：A
    解析：
    控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控是内部控制模型的5要素。

  • 第2题：

    10、风险管理与内部控制之间的关系一直是理论和实务界争论的热点话题，至今仍未达成共识。目前主要的观点有三种，以下那点不是观点之一（）。

    A．没有关系

    B．风险管理包含内部控制

    C．内部控制包含风险管理

    D．内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念


    不是。内部控制是指 由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的,旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动过程。 风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。 内部控制与风险管理的既有区别又有联系。从理论发展以及社会实践角度看,内部控制与风险管理逐渐走向融合。两者的构成要件以及目标要求极为相似,都是注重于发展战略、市场运行、财务管理、法律规范以及经营管理等方面的内容。实际上,风险管理与内部控制的内容是相互交叉、相互融合的,二者相辅相成、密不可分。

  • 第3题：

    风险管理与内部控制之间的关系一直是理论和实务界争论的热点话题，至今仍未达成共识。目前主要的观点有三种，以下那点不是观点之一（）。

    A．没有关系

    B．风险管理包含内部控制

    C．内部控制包含风险管理

    D．内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念


    内部控制与风险管理是统一的。内部控制的目标是防范和控制风险并促进企业实现发展战略,风险管理也是为促进企业实现发展战略,要求将风险控制在可承受范围之内。两者之间不是对立的,而是协调统一的整体。

  • 第4题：

    我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。因此，当前我国商业银行操作风险管理的核心问题是（ ）。
    A.技术创新 B.合规问题
    C.管理问题 D.风险监管


    答案：B
    解析：
    答案为B。违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超 过80%，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题。

  • 第5题：

    2、风险管理与内部控制之间的关系一直是理论和实务界争论的热点话题，至今仍未达成共识。目前主要的观点有三种，以下那点不是观点之一（）。

    A．没有关系

    B．风险管理包含内部控制

    C．内部控制包含风险管理

    D．内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念


    比较项目 内部控制审计 风险管理审计 审计内容 整体层面内部控制审计 业务层面内部控制审计 战略层面风险管理审计 业务层面风险管理审计 审计计划 抽样 风险评估方法 审计实施 描述内部控制、控制测试、实质性测试 描述风险、测试风险、评价风险 审计报告 问题导向、关注牵制 风险导向、关注前瞻 审计方法 定性与定量,以定量为主 定性与定量,以定量为主

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