审查D公司的信用卡存款时，如果信用卡持有人不是D公司职员，W注册会计师应取得该职员提供的确认书，如果持有人是D公司的职员，则不必取得该确认书。( )A．正确B．错误

题目

审查D公司的信用卡存款时，如果信用卡持有人不是D公司职员，W注册会计师应取得该职员提供的确认书，如果持有人是D公司的职员，则不必取得该确认书。( )

A．正确

B．错误

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1.如下职业禁止办理平安信用卡的是( )A.律师B.教师C.银行职员D.保镖

2.审查通夏公司的信用卡存款时，如果信用卡持有人不是通夏公司职员，李明注册会计师应取得该职员提供的确认书，如果持有人是通夏公司的职员，则不必取得该确认书。（ ）

3.有表示公司和职员及工作的三张表，职员可在多家公司兼职。其中公司C(公司号，公司名，地址，注册资本，法人代表，员工数)，职员S(职员号，姓名，性别，年龄，学历)，工作W(公司号，职员号，工资)，则表w的键(码)为A.公司号，职员号B.职员号，工资C.职员号D.公司号，职员号，工资

4.以下属于对其他货币资金实行控制测试的是( )。A．对于保证金账户，应将取得对账单与相应的交易进行核对，特别关注是否存在有保证金发生，而被审计单位账面无对应的保证事项涉及的交易情形B．抽取一定期间的其他货币资金明细账与总账核对C．获取存出投资款全部交易流水单，从中抽取若干笔资金存取记录，审查有关原始凭证，关注资金来源和去向是否正常，是否已正确入账D．若信用卡持有人是被审计单位职员，应取得该职员提供的确认书，必要时提出调整建议

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  • 第1题：

    下列( )项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。

    A.为授权员工制定信用卡发放的有关政策
    B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
    C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
    D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中

    答案：D
    解析：
    D信用卡费用要满足公司处理同类费用报告所运用的控制措施。在这种方法下，出差津贴和授权权限会受到审核。选项A不正确，对信用卡发放制定公司政策，无法防范那些有权使用公司信用卡的人员进行的欺诈性利用情况。选项B不正确，该程序有助于确保信用卡发放的有效性，但无助于控制使用信用卡的人员在规定限额内使用信用卡。选项C不正确，将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对，可以确定各支付款项的金额与供应商代码是保持一致的，不过，所支付的款项金额有可能超出授权额，而且，所发生的金额有可能与业务无关。应该用同样的费用控制来支付交易事项。

  • 第2题：

    某航空公司拟开发一个机票预订系统，旅客预订机票时使用信用卡付款。付款通过信用卡公司的信用卡管理系统提供的接口实现。若采用数据流图建立需求模型，则信用卡管理系统是（ ）。

    A.外部实体
    B.加工
    C.数据流
    D.数据存储

    答案：A
    解析：
    数据流图的成分包括：数据存储、数据流、加工、外部实体。其中，数据流、加工、数据存储是用于系统内部数据处理的模型，而外部实体指系统以外，又和系统有联系的人或事物或软件系统。所以此选项为A

  • 第3题：

    20、某公司为取得信用卡，向银行缴存一笔款项，应______。

    A．借记"银行存款"

    B．贷记"信用卡存款"

    C．借记"其他货币资金-信用卡存款"

    D．贷记"其他货币资金-信用卡存款"


    C 取得信用卡，向银行缴存一笔款项，应借记“其他货币资金——信用卡存款”，贷记“银行存款”。

  • 第4题：

    如果允许一个职员单独接触公司装有投资证券的保险柜，可能产生哪种后果？( )

    A.职员可能抵押公司投资证券以获得短期个人贷款
    B.职员偷取证券而从不被发现
    C.公司无法与其职员取得真诚合作
    D.当公司职员接触保险柜时，可能没有记录

    答案：A
    解析：
    A正确。员工可以临时借用证券并不被发现，因为公司仍旧收到股利和利息。B不正确，小偷总会被审计发现。C不正确，真诚合作以个人的个性和以前的记录为基础。D不正确，银行将会有记录。

  • 第5题：

    1、麦克的工作是：

    A．自由职业

    B．房地产公司职员

    C．银行职员

    D．以上都不是


    B

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