16、税法的原则包括（）A．税收法定原则B．税收公平原则C．税收效率原则D．实质课税原则

题目

16、税法的原则包括（）

A．税收法定原则

B．税收公平原则

C．税收效率原则

D．实质课税原则

相似考题

1.税法的基本原则包括税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、税收社会政策原则四个方面。其中，税收公平和税收效率原则最为重要。()

2.按企业所得税法的规定，“税前扣除”所要遵循的原则包括( )。A、合法性原则B、收付实现制原则C、真实性原则D、合理性原则

3.税法解释除遵循税法基本原则之外，还要遵循法律解释的具体原则。下列原则中，不属于税法解释遵循的原则的是（ ）。A．文义解释原则B．经济实质原则C．便于征管原则D．诚实信用原则

4.税法的基本原则不包括( )。A．财政收入最大化原则B．社会政策原则C．税收效率原则D．税收法定原则

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  • 第1题：

    下列关于税法原则的表述中，正确的有( )。

    A.新法优予旧法原则属于税法的适用原则

    B.税法主体的权利义务必须由法律加以规定，这体现了税收法定原则

    C.税法的原则反映税收活动的根本属性，包括税法基本原则和税法适用原则

    D.税法适用原则中的法律优位原则明确了税收法律的效力高于税收行政法规的效力


    正确答案：ABCD
    答案：ABCD
    解析：参看教材6、7页。这里全部是教材原话。 
     

  • 第2题：

    税法实质性基本原则包括税收公平原则、税收效率原则、税收社会政策原则、维护国家税收权益原则等;税法形式性基本原则包括税收法定原则、征税简便原则、税收管辖权原则等。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第3题：

    税法的解释要遵循法律解释的具体原则，包括( )。

    A．文义解释原则

    B．立法目的原则

    C．合法、合理性原则

    D．适当原则

    E．权责一致原则


    正确答案：ABC
    解析：税法解释除遵循税法的基本原则之外也要遵循法律解释的具体原则，包括文义释原则，立法目的原则，合法、合理性原则，经济实质原则和诚实信用原则。

  • 第4题：

    税法的基本原则包括()。

    A、税收法定原则

    B、税法公平原则

    C、税收效率原则

    D、实质课税原则

    E、税收强制原则


    参考答案：ABCD

  • 第5题：

    关于税法效力的说法，错误的是（ ）。

    A.税法的效力包括时间效力和空间效力
    B.直接宣布废止某项税法是税法失效最常见的方式
    C.我国税法坚持不溯及既往的原则
    D.税法可以在全国范围内有效，也可以在地方范围内有效

    答案：B
    解析：
    本题考查税法的效力。选项B错误，以新法代替旧法，是最常见的税法失效方式。

  • 第6题：

    税法的基本原则包括（　）。

    A.法律优位原则
    B.税收公平原则
    C.税收效率原则
    D.实质课税原则

    答案：B,C,D
    解析：
    选项A属于税法的适用原则。

  • 第7题：

    下列不属于税法基本原则的是（）。

    • A、税收法定原则
    • B、纳税自由原则
    • C、税法公平原则
    • D、实质课税原则

    正确答案:B

  • 第8题：

    下列关于税法原则的表述中，正确的有（）。

    • A、新法优于旧法原则属于税法的适用原则
    • B、税法主体的权利义务必须由法律加以规定.这体现了税收法定原则
    • C、税法的原则反映税收活动的根本属性.包括税法基本原则和税法适用原则
    • D、税法适用原则中的法律优位原则明确了税收法律的效力高于税收行政法规的效力

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    下列关于国际税法说法错误的是（）

    • A、国际税法的基本原则是国家税收主权原则、国际税收分配公平原则和国际税收中性原则
    • B、国际税法的重要渊源是国际税收协定。最典型的形式是“OECD范本”和“联合国范本”
    • C、国际税法一旦得到一国政府和立法机关的法律承认，国际税法的效力高于国内税法
    • D、国际税法的仅包括税收管辖权和国际重复征税

    正确答案:D

  • 第10题：

    多选题
    税法的基本原则包括（  ）。
    A

    法律优位原则

    B

    税法公平原则

    C

    税收效率原则

    D

    实质课税原则


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列关于国际税法说法错误的是（）
    A

    国际税法的基本原则是国家税收主权原则、国际税收分配公平原则和国际税收中性原则

    B

    国际税法的重要渊源是国际税收协定。最典型的形式是“OECD范本”和“联合国范本”

    C

    国际税法一旦得到一国政府和立法机关的法律承认，国际税法的效力高于国内税法

    D

    国际税法的仅包括税收管辖权和国际重复征税


    正确答案： A
    解析： 本题考核“国际税法——国际税法概念”相关知识。国际税法的主要内容包括税收管辖权、国际重复征税、国际避税与反避税三个等。

  • 第12题：

    多选题
    税法的基本原则包括（）。
    A

    法律优位原则

    B

    税收公平原则

    C

    税收效率原则

    D

    实质课税原则


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第13题：

    关于税法原则的分类,还有基本原则与具体原则之分。前者包括(),后者包括()等。

    A、税收法定原则

    B、税收公平原则

    C、税收效率原则

    D、实质课税原则


    参考答案：A,B,C,D

  • 第14题：

    新税法实施后，对新税法实施前纳税人的行为不得适用新税法，而只能沿用旧税法，这一规定符合税法适用原则中的( )。

    A．法律优位原则

    B．法律不溯及既往原则

    C．新法优于旧法的原则

    D．程序优于实体的原则


    正确答案：B
    解析：法律不溯及既往原则的基本含义为：一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法。在税法领域内坚持这一原则，目的在于维护税法的稳定性和可预测性，使纳税人能在知道纳税结果的前提下作出相应的经济决策，税收的调节作用才会较为稳定。

  • 第15题：

    税法基本原则是统领所有税收规范的根本准则，为包括税收立法、执法、司法在内的一切税收活动所必须遵守的。下列属于税法基本原则的有( )。

    A．税收法定原则

    B．税法公平原则

    C．税收效率原则

    D．实质课税原则


    正确答案：ABCD
    解析：税法基本原则包括：税收法定原则、税法公平原则、税收效率原则和实质课税原则。

  • 第16题：

    关于税法的效力和解释，下列陈述正确的是( )。

    A．税法解释除遵循税法的基本原则之外也要遵循法律解释的具体原则，包括文义解释原则，立法目的原则，合法、合理性原则，经济实质原则和诚实信用原则

    B．由一个主权国家制定的税法，必须适用其主管的全部领域

    C．全国人大和常委会制定的税法在全国范围内有效

    D．我国的税法，坚持不溯及既往的原则

    E．我国的税法采用了属人和属地相结合的原则


    正确答案：ADE
    解析：税法解释除遵循税法的基本原则之外也要遵循法律解释的具体原则，包括文义解释原则，立法目的原则，合法、合理性原则，经济实质原则和诚实信用原则；由一个主权国家制定的税法，原则上必须适用其主管的全部领域，但是具体情况有所不同的；全国人大和常委会制定的税法在除个别特殊地区(如港、澳、台和保税区等)外，在全国范围内有效。

  • 第17题：

    根据税法规定，行使税务行政处罚裁量权应当遵循的原则包括（　）。

    A、公平公正原则
    B、程序正当原则
    C、信赖保护原则
    D、处罚与教育相结合原则

    答案：A,B,C,D
    解析：
    行使税务行政处罚裁量权应当遵循的原则包括：
    （1）合法原则。
    （2）合理原则。
    （3）公平公正原则。
    （4）公开原则。
    （5）程序正当原则。
    （6）信赖保护原则。
    （7）处罚与教育相结合原则。

  • 第18题：

    下列关于税法原则的表述中，正确的有（ ）。

    A.实质课税原则属于税法的适用原则
    B.税收公平原则源于法律上的平等性原则
    C.特别法优于普通法原则与法律优位原则存在一定的冲突
    D.税法适用原则在一定程度上体现着税法基本原则

    答案：B,C,D
    解析：

  • 第19题：

    关于税法的效力的解释，正确的是（）。

    • A、我国税法采用属人兼属地相结合的原则
    • B、税法解释除遵循税法的基本原则之外也要遵循法律解释的具体原则
    • C、税法的扩充解释作为一条税法解释原则被普遍使用
    • D、税法的效力范围表现为空间效力、时间效力和对人的效力
    • E、法定解释具有专属性

    正确答案:A,B,D,E

  • 第20题：

    国际税法的基本原则包括（）。

    • A、国家税收主义原则
    • B、国际税收地域保护原则
    • C、国际税收分配公平原则
    • D、国际税收中性原则
    • E、国际税收情报公开原则

    正确答案:A,C,D

  • 第21题：

    多选题
    一般认为，税法的基本原则包括( )
    A

    税收法定原则

    B

    税收公平原则

    C

    税收效率原则D税收对等原则

    D

    税收经济原则


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于税法原则的表述中，正确的有（　　）。
    A

    实质课税原则属于税法的适用原则

    B

    税法适用原则中的法律优位原则明确了税收法律的效力高于税收行政法规的效力

    C

    特别法优于普通法原则与法律优位原则存在一定的冲突

    D

    税法适用原则在一定程度上体现着税法基本原则


    正确答案： B,C,D
    解析：
    A项，实质课税原则属于税法的基本原则。税法的基本原则还包括税收法定原则、税收公平原则和税收效率原则。税法的适用原则包括：①法律优位原则；②法律不溯及既往原则；③新法优于旧法原则；④特别法优于普通法原则；⑤实体从旧、程序从新原则；⑥程序优于实体原则。税法适用原则并不违背税法基本原则，而且在一定程度上体现着税法基本原则。

  • 第23题：

    多选题
    税法基本原则是统领所有税收规范的根本准则，具体包括（　）
    A

    税收法定原则

    B

    税收公平原则

    C

    税收效率原则

    D

    实质课税原则


    正确答案： D,A
    解析： 税法基本原则是统领所有税收规范的根本准则，为包括税收立法、执法、司法在内的一切税收活动所必须遵守。
    包括：
    1.税收法定原则;
    2.税法公平原则;
    3.税收效率原则;
    4.实质课税原则。

  • 第24题：

    多选题
    关于税法的效力的解释，正确的是（）。
    A

    我国税法采用属人兼属地相结合的原则

    B

    税法解释除遵循税法的基本原则之外也要遵循法律解释的具体原则

    C

    税法的扩充解释作为一条税法解释原则被普遍使用

    D

    税法的效力范围表现为空间效力、时间效力和对人的效力

    E

    法定解释具有专属性


    正确答案： E,C
    解析： 扩充解释能体现立法本意，但如果不加以适当限制，往往会走向反面，而违背税法本意，所以扩充解释在税法中存在，但是一般不将其作为一项解释方法去使用。

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