计算该酒业公司实际可以抵扣进项税为（ ）元A．224467.03B．77380C．172400D．182500

题目

计算该酒业公司实际可以抵扣进项税为（ ）元

A．224467.03

B．77380

C．172400

D．182500

相似考题

1.下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项税额的说法正确的有（ ）。 A.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为8.95万元 B.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为7.65万元 C.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0 D.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为1.82万元

2.该食品业务(5)中可以抵扣的进项税为( )元。A．52400B．51000C．52750D．56000

3.本月可以抵扣的进项税为( )。A．26350元B．30600元C．32300元D．34000元

4.根据上述资料，计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。

更多“计算该酒业公司实际可以抵扣进项税为( )元 A.224467.03B.77380C.172400D.182500 ”相关问题

  • 第1题：

    2009年12月，某纳税人将2009年1月购人的一台已抵扣过进项税的生产设备改变用途，用于职工福利设施，该设备原值1200万元，已提折旧 100万元，则正确的增值税处理是( )。

    A．不必做增值税处理

    B．计算不得抵扣进项税187万元

    C．计算不得抵扣进项税204万元

    D．计算销项税204万元


    正确答案：B
    解析：纳税人已抵扣进项税额的固定资产用于不得从销项税中抵扣进项税项目，不得抵扣的进项税额：固定资产净值x适用税率=(1200-100)×17%=187(万元)。

  • 第2题：

    计算该酒业公司本月份应缴纳的增值税合计（ ）元

    A．－15718.54

    B．－16271.01

    C．16518.25

    D．18516.52


    正确答案：B

  • 第3题：

    某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者，下列税务处理中，正确的是（ ）。

    A.该批货物视同销售计算销项税额，其进项税额符合条件的可以抵扣
    B.该批货物不计算销项税额，不得抵扣该批货物的进项税额
    C.该批货物不计算销项税额，但可以抵扣其进项税额
    D.该批货物视同计算销项税额，并且不得抵扣其进项税额

    答案：A
    解析：

  • 第4题：

    下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项税额的说法正确的有(　　)。 查看材料

    A.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为8．95万元
    B.向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为5．85万元
    C.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0万元
    D.向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为1．82万元

    答案：B,D
    解析：
    向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额=1．5×30×13％=5．85(万元)。增值税一般纳税人向农产品生产者购买免税农产品，准予按收购凭证上注明的收购价和13％的扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。可抵扣的进项税额=14×13％=1．82(万元)。

  • 第5题：

    Z货运公司为增值税一般纳税人，其2019年10月发生如下经济业务：
    (1)10月8日，取得国内交通运输收入500万元(不含税)并开具增值税专用发票。
    (2)10月9日，为经营货物运输业务外购汽油，取得专用发票，注明价款10万元，增值税1．3万元。
    (3)10月20日，购入运输车辆，取得专用发票，注明价款100万元，增值税13万元。
    (4)10月26日，为Y公司提供国内运输服务并开具发票，但运费100万元(不含税)尚未收讫。
    已知：运输业增值税税率为9％；该公司取得的专用发票均可在当期抵扣。
    下列关于本月进项税额抵扣的说法，正确的有（ ）。

    A.10月9日外购汽油的进项税额可以抵扣
    B.10月9日外购汽油的进项税额不得抵扣
    C.10月20日购入运输车辆的进项税额可以抵扣
    D.10月20日购入运输车辆的进项税额不得抵扣

    答案：A,C
    解析：
    公司本月购进的汽油和运输车辆的进项税额均可抵扣。

  • 第6题：

    某房地产公司有一已抵扣进项税额的不动产，现发生非正常损失，已知已抵扣进项税额为420万元，待抵扣的进项税额为280，该不动产净值率70%，据此计算不得抵扣的进项税额为（）万元。

    • A、490
    • B、210
    • C、294
    • D、196

    正确答案:A

  • 第7题：

    单选题
    某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者，下列税务处理中，正确的是（　　）。
    A

    该批货物视同销售计算销项税额，其进项税额符合条件的可以抵扣

    B

    该批货物不计算销项税额，不得抵扣其进项税额

    C

    该批货物不计算销项税额，但可以抵扣其进项税额

    D

    该批货物视同销售计算销项税额，并且不得抵扣其进项税额


    正确答案： C
    解析：
    单位或个体工商户的下列行为，视同销售货物，征收增值税：①将货物交付其他单位或个人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目；⑤将自产、委托加工或购进的货物作为投资，提供给其他单位或个体工商户；⑥将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者；⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；⑧将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人。题中，该增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者，该批货物应视同销售计算销项税额。购进货物分配给投资者，不包含在不得从销项税额中抵扣进项税额的情形内。

  • 第8题：

    单选题
    建筑公司营改增前以200万元价格购置的沥青摊铺机一台，取得了合法凭证，并纳入固定资产管理。2016年8月19日该摊铺机调拨新中标的路面工程项目，该项目决定采用一般计税办法计税，调拨时摊铺机累计折旧50万元。下列说法正确的是（）。
    A

    未抵扣过进项税额的固定资产用于新项目时也不能抵扣进项税

    B

    应在用于新项目的当月开始计算抵扣进项税

    C

    可按摊铺机的净值自次月起计算抵扣进项

    D

    计算抵扣进项时采用11%的税率


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    某房地产公司有一已抵扣进项税额的不动产，现发生非正常损失，已知已抵扣进项税额为420万元，待抵扣的进项税额为280，该不动产净值率70%，据此计算不得抵扣的进项税额为（）万元。
    A

    490

    B

    210

    C

    294

    D

    196


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    某商场（增值税一般纳税人）与服装厂达成协议，按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元，平价与服装厂（增值税一般纳税人）结算，取得增值税专用发票，并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元，则下列说法中，正确的是（　　）。
    A

    该商场当期可以抵扣的进项税额为9203.54元，销项税额为11504.42元

    B

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11504.42元，销项税额为13805.31元

    C

    该商场当期可以抵扣的进项税额为9203.54元，销项税额为13805.31元

    D

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11504.42元，销项税额为11504.42元


    正确答案： B
    解析：
    商业企业向供货方收取的凡与商品销售数量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额。商场当期可以抵扣的进项税额＝100000/（1＋13%）×13%－20000/（1＋13%）×13%＝9203.54（元）；当期销项税额＝100000/（1＋13%）×13%＝11504.42（元）。

  • 第11题：

    单选题
    2016年9月，某企业对已使用过3年的不动产进行改建，该不动产原值500万元，改建增加原值300万元，改建中发生进项税30万元（均取得增值税专用发票），改建工程当月完工，则以下说法正确的是（　　）。
    A

    该企业此项业务不能抵扣进项税

    B

    该企业此项业务2016年9月可抵扣进项税30万元

    C

    该企业此项业务2016年9月可抵扣进项税12万元

    D

    该企业此项业务2017年9月可抵扣进项税12万元


    正确答案： D
    解析：
    纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。该企业此项业务2016年9月可抵扣进项税＝30×60%＝18（万元）；该企业此项业务2017年9月可抵扣进项税＝30×40%＝12（万元）。

  • 第12题：

    单选题
    某酒业公司（增值税一般纳税人）2019年10月向某农场购买酿酒用小麦1000公斤，支付价款2000元。根据规定，该酒业公司准予抵扣的进项税额为（　）元。
    A

    220

    B

    260

    C

    200

    D

    510


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    计算该酒业公司应向税务机关缴纳消费税（ ）元

    A．224467.03

    B．304467.03

    C．314467.03

    D．237341.17


    正确答案：D

  • 第14题：

    该酒业公司实际可以抵扣进项税为（ ）元。

    A．224467．03

    B．77380

    C．1 72400

    D．1 82500


    正确答案：C

  • 第15题：

    下列各项说法正确的是（ ）。

    A.该企业外购服装可抵扣的进项税额为0
    B.该企业外购服装发生的运费可抵扣的进项税额为14元
    C.该企业购入办公用品可抵扣的进项税额为165元
    D.该企业可按3%的征收率计算可抵扣的进项税额

    答案：A
    解析：

  • 第16题：

    下列关于该企业向农民生产者购进棉花和向供销公司购进棉花计算的可抵扣进项数额的说法正确的有（）。

    A、向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为3.825万元
    B、向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额为7.95万元
    C、向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0
    D、向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0.91万元

    答案：A,D
    解析：
    本题考核进项税的抵扣。向供销公司购进棉花可抵扣的进项税额=1.5×15×17%=3.825(万元)。增值税一般纳税人向农产品生产者购买免税农产品，准予按收购凭证上注明的收购价和13%扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。可抵扣的进项税额=1.4×5×13%=0.91(万元)。

  • 第17题：

    某酒业公司（增值税一般纳税人）向某农场购买酿酒用小麦2000公斤，支付价款5000元。根据规定，该酒业公司准予抵扣的进项税额为（）元。

    • A、850
    • B、260
    • C、500
    • D、650

    正确答案:D

  • 第18题：

    单选题
    某酒业公司（增值税一般纳税人）向某农场购买酿酒用小麦2000公斤，支付价款5000元。根据规定，该酒业公司准予抵扣的进项税额为（）元。
    A

    850

    B

    260

    C

    500

    D

    650


    正确答案： C
    解析： 本题考核进项税额的计算。一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品，准予按照买价和13%的扣除率计算进项税额。即：5000×13%＝650（元）。

  • 第19题：

    多选题
    A公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。本月购进甲材料100吨，货款为130万元，增值税进项税额为22.1万元；同时取得运输业增值税专用发票，注明的运输费用10万元，增值税进项税额1.1万元，发生的保险费为5万元，入库前的挑选整理费用为3.5万元；验收入库时发现数量短缺1％，经查属于运输途中的合理损耗。A公司采用实际成本核算材料。企业购入甲材料的账务处理正确的是（）。
    A

    原材料成本为148.5万元

    B

    购入原材料可抵扣的增值税进项税额为23.2万元

    C

    购入原材料可抵扣的增值税进项税额为22.1万元

    D

    原材料成本为149.6万元


    正确答案： D,C
    解析： 原材料成本=130+10+5+3.5=148.5（万元）；可抵扣进项税额=1.1+22.1=23.2（万元）。
    借：原材料 1485000
    应交税费——应交增值税（进项税额） 232000
    贷：银行存款 1717000

  • 第20题：

    多选题
    针对业务（1），下列处理正确的是（　　）。
    A

    该企业就业务（1）应计算的增值税销项税额＝2800×1000×13%＝364000（元）

    B

    该企业就业务（1）应计算的增值税销项税额＝2800×1000×（1－10%）×13%＝327600（元）

    C

    该企业支付销货运杂费可以抵扣的增值税进项税额＝4500×9%＝405（元）

    D

    该企业支付销货运杂费可以抵扣的增值税进项税额＝3000×9%＝270（元）


    正确答案： B,D
    解析：
    AB两项，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票的金额栏上分别注明，可以按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。因此，业务（1）应计算的增值税销项税额＝2800×1000×（1－10%）×13%＝327600（元）。CD两项，纳税人支付销货运费，应按从运输服务提供方取得的增值税专用发票上注明的增值税额抵扣进项税额。因此，该企业支付销货运杂费可以抵扣的增值税进项税额＝3000×9%＝270（元）。

  • 第21题：

    单选题
    某商场（增值税一般纳税人）与服装厂达成协议，按销售额挂钩进行平销返利。3月商场销售服装取得零售额100000元，平价与服装厂（增值税一般纳税人）结算，取得增值税专用发票，并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元；当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品，一次收取进店费30000元，则下列说法中，正确的是（）。
    A

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元，销项税额为14529.91元

    B

    该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元，销项税额为14735.90元

    C

    该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元，销项税额为18888.89元

    D

    该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元，销项税额为21794.87元


    正确答案： C
    解析： 商业企业向供货方收取的凡与商品销售数量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额，不征收营业税。商场当期可以抵扣的进项税额=100000/（1+17%）×17%-20000/（1+17%）×17%=11623.93（元）：当期销项税额=100000/（1+17%）×17%=14529.91（元）。

  • 第22题：

    多选题
    A公司正在建办公楼，工程领用原材料1批，实际成本为20000元，购入时支付的增值税进项税额为3400元。下列说法正确的是    (    )
    A

    在建工程的金额为20000元

    B

    在建工程的金额为23400元

    C

    增值税进项税额应转出

    D

    增值税进项税额已经抵扣，因此不处理

    E

    增值税计入“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    该企业当期可以抵扣的增值税进项税额为（　　）元。
    A

    11532.73

    B

    19648.73

    C

    17232.73

    D

    17532.73


    正确答案： D
    解析：
    自2019年4月1日起，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。该企业当期可以抵扣的增值税进项税计算如下：业务（1）：30000×10%＋763.64×9%＝3068.73（元）；业务（2）：（2600＋7800＋2000×9%）×[250000＋40000×（1＋10%）]÷[250000＋40000×（1＋10%）＋73500]＝8464（元）；业务（4）：100000×6%＝6000（元）。可抵扣进项税额合计＝3068.73＋8464＋6000＝17532.73（元）。

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