2009年该企业应缴纳的企业所得税是( )万元。A．139.77B．179.77C．192.27D．219.77

正确答案：D
解析：2004年是两免三减半后的第一年，出口产值=4680÷6500×100%=93.6%) 70%，可以享受继续减半优惠，减半后的税率为10%，会计利润：6500-4300-860-16-328+20-57+60-230=789(万元)；应纳税所得额：789-60+22+7+(28.5-22.5)+(16-5.2×2)=769.6(万元)：应缴所得税：769.6×10%=76.96(万元)。

正确答案：C

正确答案：A
2010年资产损失18万元追补确认期限未超过五年，进行专项申报可以扣除。准予追补2010年度扣除，追补后2010年实际亏损18-10=8(万元)。
该企业境内的应纳税所得额=34．62+1．6+6+4+20-4．15-27-20-8=7．07(万元)
或者境内的应纳税所得额=520-221-10-20-7．65+4-2．4—10-230．81-2．92-4．15－8=7．07(万元)
应缴纳企业所得税额=7．07×25%+27÷(1-10%)×(25%一10%)-70×10%=-0．73(万元)；
2010年多缴税款1O×25%=2．5(万元)，多缴的税款2．5万元可在2011年度抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。
2011年实际应缴纳企业所得税=-0．73-2．5=-3．23(万元)，所以，2011年不用缴纳税款。

正确答案：A
解析：应纳税所得额=6044-2.2-2499.04-2254.93-112.76-200×50%=1075.07(万元)(直接法)
  或者=842.15+(1000-906.6)+(140-30.22)+(20-200×5%×9/12)-200×50%+(168.3-101.06)+50=1075.07(万元)(间接法)
自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2009年按20%税率执行；同时原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。
  本题适用15%企业所得税率并享受企业所得税定期减半优惠过渡的企业，应一律按照规定的过渡税率计算的应纳税额实行减半征税，即2009年按20%税率计算的应纳税额实行减半征税。
  应缴纳企业所得税=1075.07×20%×50%=107.51(万元)

正确答案：A
应纳企业所得税：211．71×25%：52．93(万元)