某工业企业为一般纳税人，(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下：(1)采用交款提货方式销售货物200万元，并开具增值税专用发票。(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元，另开红字专用发票折扣20万元。(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元，货款已付，货已收到并入库。(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。(5)从农民手中购人农产品，作为本企业的原料，支付价款10万元，另支付农业特产税1万元。(6)从国外购进一批材料用

题目

某工业企业为一般纳税人，(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下：

(1)采用交款提货方式销售货物200万元，并开具增值税专用发票。

(2)以折扣方式销售货物销售额为120万元，另开红字专用发票折扣20万元。

(3)当月采购取得的专用发票上注明的价款为100万元，货款已付，货已收到并入库。

(4)当月企业为装修多功能厅购进一批装饰材料，取得的专用发票上注明价款20万元，增值税款为3.4万元。

(5)从农民手中购人农产品，作为本企业的原料，支付价款10万元，另支付农业特产税1万元。

(6)从国外购进一批材料用于职工福利，价款为5万美元，海关代征进口环节的增值税7万元，已取得海关的完税凭证。

根据上述资料回答以下问题：

当期销项税额合计( )万元。

A．34

B．20.4

C．54.4

D．55

相似考题

1.某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%。2006年5月份有关会计资料如下：(1)销售A产品100件，每件不含税价款1000元，成本800元，货款已收到；(2)收取大华公司汇来的A产品的预付款20000元；(3)为销售货物支付运费1000元，并取得运输企业开具的运费普通发票；(4)进口一批原材料，已知该批原材料的关税完税价格为50000元，关税税率为20%。该批原材料已验收入库。根据上述资料回答下列问题：下列表述中正确的有( )。A．为销售货物支付的运费应计算销项税额B．为销售货物支付的运费可以计算进项税额C．本月进项税额为10270元D．本月进项税额为10487.95元

2.某商业企业为增值税一般纳税人，2007年4月外购货物20万元，增值税专用发票注明税款为3.4万元，当月销售货物70万元(不含税)，销售货物均适用17%的增值税率，则该企业2005年4月应纳增值税为（ ）。A．8.5万元B．7.6万元C．5.8万元D．17万元

3.某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为8.5万元，当月销售货物95万元（不含税）。销售货物均适用17％的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（）。A.8.5万元B.16.15万元C.7.65万元D.17万元

4.纳税人销售货物，其增值税基本税率为（ ）。A 6%B 10%C 13%D 17%

参考答案和解析
正确答案：C
解析：交款提货方式销项税额＝(200×17%)万元＝34万元
  因折扣方式另开红字专用发票，则计税销售额不得扣减折扣额(120×17%)万元＝20.4万元
  当期销项税额合计(34+20.4)万元＝54.4万元
更多“某工业企业为一般纳税人,(增值税税率为17%)。2001年3月有关资料如下: (1)采用交款提货方式销售货 ”相关问题

  • 第1题：

    （一）

    某企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。2006年5月份有关会计资料如下：

    （1）销售A产品l00件，每件不含税价款1000元，成本800元，货款已收到；

    （2）收取大华公司汇来的A产品的预付款20000元；

    （3）为销售货物支付运费1000元，并取得运输企业开具的运费普通发票；

    （4）进口一批原材料，已知该批原材料的关税完税价格为50000元，关税税率为20%。该批原材料已验收入库。

    根据上述资料，回答下列问题：

    81.本月进口原材料应纳增值税为（ ）。

    A.7264.96元

    B.8500元

    C.8717.95元

    D.10200元


    正确答案：D

  • 第2题：

    某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为6.5万元，当月销售货物95万元(不含税)。销售货物均适用13%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（??）万元。

    A.8.5
    B.16.15
    C.5.85
    D.17

    答案：C
    解析：
    本题考查增值税应纳税额的计算。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予抵扣，所以该商业企业当月应纳增值税=95×13%－6.5=5.85(万元)。

  • 第3题：

    某增值税一般纳税人2013年2月份销售货物取得价款100万元（不含税），另外收取各种价外费用5.85万元。该纳税人销售货物适用17%的增值税税率。则该纳税人的销项税额为()万元。

    A:16
    B:17
    C:17.85
    D:17.99

    答案：C
    解析：
    本题考核增值税的销项税额。销项税额=销售额*税率=[100+5.85/(1+17%)]*17%=17.85（万元）。

  • 第4题：

    小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为（ ）。

    A．20%

    B．17%

    C．13%

    D．6%


    正确答案：D

    小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为6%。

  • 第5题：

    某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为6.5万元，当月销售货物95万元（不含税）。销售货物均适用13%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（ ）万元。

    A.8.5
    B.16.15
    C.5.85
    D.17

    答案：C
    解析：
    本题考查增值税应纳税额的计算。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予抵扣，所以该商业企业当月应纳增值税=95×13%－6.5=5.85（万元）。

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