内部控制测试按内容分类，可分为公司层面控制测试、业务层面控制测试和（）控制测试。A、信息系统总体B、管理层面C、经营层面D、战略层面

题目

内部控制测试按内容分类，可分为公司层面控制测试、业务层面控制测试和（）控制测试。

  • A、信息系统总体
  • B、管理层面
  • C、经营层面
  • D、战略层面
相似考题

1.城市规划的层面是指( )。A:城市发展战略层面和建设控制层面B:战略层面和战术层面C:工作层面和施工层面D:商业层面和工业层面

2.内部控制业务工作职责分离情况属于哪个层面的内容()。A.市场层面B.业务层面C.单位层面D.信息系统层面

3.注册会计师在实施审计工作时,可以将企业层面控制和()控制的测试结合进行。A.管理层面B.职工层面C.制度层面D.业务层面

4.政府采购优化对策,微观层面上可以从业务层面来控制,下面哪些属于业务层面的内容( )。A预算控制B内外部同时监督C内部授权审批控制D优化组织结构E单据控制

更多“内部控制测试按内容分类，可分为公司层面控制测试、业务层面控制测试和（）控制测试。A、信息系统总体B、管理层面C、经营层面D、战略层面”相关问题

  • 第1题：

    注册会计师在实施内部控制审计工作时,可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第2题：

    企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第3题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第4题：

    关于企业层面控制对其他控制及其测试的影响，下列说法中正确的有（　）。

    A.某些与控制环境相关的控制，可能影响注册会计师拟测试的其他控制及其对其他控制所执行程序的性质、时间安排和范围
    B.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性
    C.注册会计师对企业层面控制的评价，一定会减少本应对其他控制所进行的测试
    D.某些企业层面控制本身能精确到足以及时防止或发现一个或多个相关认定中存在的重大错报

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C，注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试。

  • 第5题：

    不同的企业层面控制在性质和精确度上存在差异，注册会计师评价这些差异对其他控制及其测试的影响时，不需要考虑的是（　　）。

    A.有些企业层面控制可能影响注册会计师拟测试的其他控制
    B.企业层面控制可能本身能精确到足以及时防止或发现一个或多个相关认定中存在的重大错报
    C.某些企业层面控制有效时，注册会计师可能可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试
    D.企业层面控制不影响注册会计师对其他控制所执行程序的性质、时间安排和范围

    答案：D
    解析：
    某些与控制环境相关的控制，对重大错报是否能够被及时防止或发现的可能性有重要影响，虽然这种影响是间接的，但这些控制可能影响注册会计师拟测试的其他控制及其对其他控制所执行程序的性质、时间安排和范围，选项D错误。

  • 第6题：

    下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的错误的说法是（　）。

    A.实地查验是一个适合于企业层面评价的方法
    B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法
    C.审阅与检查是一个适合于企业层面评价的方法
    D.抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试，以获取有关控制运行情况

    答案：A
    解析：
    实地查验是一个适合于业务层面评价的方法。选项A说法不正确。

  • 第7题：

    兴业银行内控评价内容涉及（）信息科技层面和流程层面的内部控制

    • A、企业层面
    • B、风险控制层面
    • C、支持管理层面
    • D、柜面操作层面

    正确答案:A

  • 第8题：

    针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（）

    • A、如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
    • B、对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
    • C、注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
    • D、注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制

    正确答案:A,D

  • 第9题：

    下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中，错误的是（）。

    • A、实地检查是一个适合于企业层面评价的方法
    • B、个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法
    • C、审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
    • D、抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试，以获取有关控制运行情况

    正确答案:A

  • 第10题：

    自上而下的方法是CPA识别风险及选择拟测试的控制的思路，但并不一定是实施审计工作的顺序。自上而下方法的步骤有（）。

    • A、从财务报表层次初步了解内控整体风险
    • B、测试企业层面控制、测试业务层面控制
    • C、了解错报的可能来源
    • D、选择拟测试的控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    多选题
    自上而下的方法是CPA识别风险及选择拟测试的控制的思路，但并不一定是实施审计工作的顺序。自上而下方法的步骤有（）。
    A

    从财务报表层次初步了解内控整体风险

    B

    测试企业层面控制、测试业务层面控制

    C

    了解错报的可能来源

    D

    选择拟测试的控制


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    兴业银行内控评价内容涉及（）信息科技层面和流程层面的内部控制
    A

    企业层面

    B

    风险控制层面

    C

    支持管理层面

    D

    柜面操作层面


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    A注册会计师决定首先评价甲公司企业层面的内部控制，评价企业层面内都控制的主要目的在于（ ）。 A．对甲公司企业层面内部控制发表适当的审计意见 B．确定对甲公司各项具体内部控制的适当测试范围 C．向甲公司管理层提出内部控制改进建议 D．识别甲公司财务报表中存在的重大错报风险


    正确答案：B
    企业层面控制是对内部控制有效性具有重要影响的控制，注册会计师对企业层面控制的评价可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试，因此8是恰当的。

  • 第14题：

    总行本部内部控制评价注重( )的内部控制，加强对全行发展战略、社会责任、企业文化等领域内部控制有效性的认定与评价。

    A.公司治理层面

    B.内部管理层面

    C.制度建设层面

    D.业务流程层面


    正确答案：A

  • 第15题：

    下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（　）。

    A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
    B.了解业务流程层面应执行穿行测试
    C.如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序
    D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结论

    答案：A
    解析：
    应是确定重要业务流程和重要交易类别，而不是所有业务流程和交易类别。

  • 第16题：

    下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（　）。

    A.整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性
    B.重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性
    C.二者没有直接关系
    D.注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可

    答案：A
    解析：
    被审计单位整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性，进而影响注册会计师拟实施的进一步审计程序的性质、时间安排和范围。

  • 第17题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第18题：

    内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中，错误的是（）。.

    A.实地查验是一个适合于企业层面评价的方法
    B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面评价的方法
    C.抽样是从样本库抽取一定数量的样本，进行控制测试，以获取有关控制的运行情况
    D.审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法.

    答案：A
    解析：
    实地查验是一个用于业务层面评价的方法。例如，评价工作人员进行实地盘点以测试企业记录存货的数量，或有关控制的有效性，所以，选项A 错误。

  • 第19题：

    实地查验法主要针对（）控制，它通过使用统一的测试工作表，与实际的业务、财务单证进行核对的方法进行控制测试。

    • A、组织层面
    • B、事业部层面
    • C、单位层面
    • D、业务层面

    正确答案:D

  • 第20题：

    《中国移动内部控制手册（2011版）》主要包括公司层面整体控制、（）以及信息技术整体控制等三个部分。

    • A、业务流程层面控制
    • B、服务流程层面控制
    • C、管理流程层面控制

    正确答案:A

  • 第21题：

    控制测试结果汇总表中“整体层面控制测试结果”的“拟测试的控制”一列根据（）填列。

    • A、“了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制
    • B、“了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制
    • C、“了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制
    • D、“了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制

    正确答案:A

  • 第22题：

    单选题
    以下不属于内部控制评价控制测试对象的是？（）
    A

    公司层面控制测试

    B

    业务层面控制测试

    C

    信息系统控制测试

    D

    内部管理控制测试


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    控制测试结果汇总表中“整体层面控制测试结果”的“拟测试的控制”一列根据（）填列。
    A

    “了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制

    B

    “了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制

    C

    “了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制

    D

    “了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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