某企业2002年度的有关资料如下： 年初“利润分配一未分配利润”账户有贷方余额29.6万元。2002年全年实现税前利润600万元，本年度发生的收支中，有国库券利息收入20万元；税款滞纳金支出10万元；行政部门用固定资产计提折旧费15万元（按照税法要求应计提20万元）。该企业适用的所得税税率为30%，并决定按10%、6%的比例分别提取法定盈余公积金及法定公益金，将当年净利润的50%向投资者分配现金利润、下年2月支付。 要求： ①计算下列指标：该企业2002年的纳税所得额、应交所得税额、应付税款法下的所得税费

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

第5题：

A股份有限公司2015年未分配利润年初贷方余额100万元，每年按10％提取法定盈余公积，所得税税率为25％，2015年至2017年的有关资料如下： （1）2015年实现净利润200万元；提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元； （2）2016年发生亏损500万元； （3）2017年实现利润总额600万元。（假设2017年盈余公积在2018年初计提，2017年末未计提，也未发放现金股利） 下列关于2015年有关利润分配的会计分录中正确的是（）。

• A、借：本年利润 200，贷：利润分配—未分配利润 200
• B、借：利润分配—提取法定盈余公积 20，贷：盈余公积—法定盈余公积 20
• C、借：利润分配—应付现金股利 150，贷：应付股利 150
• D、借：利润分配—未分配利润 170，贷：利润分配—提取法定盈余公积 20，应付现金股利 150

第6题：

某企业年初未分配利润贷方余额为100万元，本年净利润为1500万元，所得税费用为500，按10％计提法定盈余公积，按5％计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为80万元，该企业期末未分配利润为（）万元。

• A、1295
• B、1294
• C、874
• D、870

第7题：

T 公司2009 年度的有关资料如下：  全年实现税前利润6 00万元。本年度核算的收支中，有购买国债本年确认利息收入2 0万元；税款滞纳金支出1 0万元；年初购入一批存货，采购成本80万元，年末计提减值准备5万元。公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税税率为2 5 %，递延所得税年初余额为0 ；无其他纳税调整事项。  另外，年末公司董事会决定分别按1 0 %、8 %的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的40%向投资者分配现金利润、明年2月初支付。  要求根据上述资料，计算T公司的下列指标（列示计算过程） 年末提取的盈余公积。

第8题：

某企业2002年度的有关资料如下： 年初“利润分配一未分配利润”账户有贷方余额29.6万元。2002年全年实现税前利润600万元，本年度发生的收支中，有国库券利息收入20万元；税款滞纳金支出10万元；行政部门用固定资产计提折旧费15万元（按照税法要求应计提20万元）。该企业适用的所得税税率为30%，并决定按10%、6%的比例分别提取法定盈余公积金及法定公益金，将当年净利润的50%向投资者分配现金利润、下年2月支付。 要求： ①计算下列指标：该企业2002年的纳税所得额、应交所得税额、应付税款法下的所得税费用、净利润、提取的法定盈余公积金、法定公益金、向投资者分配的利润及年末的未分配利润。 ②根据上述计算结果，编制本年末列支所得税、提取盈余公积和公益金、向投资者分配利润以及结转利润分配账户的会计分录。（注意：利润分配账户应列示明细账户）。

第9题：

某企业年初未分配利润贷方余额为200万元，本年利润总额为1000万元，该企业适用的所得税税率为25%，不考虑纳税调整事项，按净利润的10%提取法定盈余公积，提取任意盈余公积50万元，向投资者分配利润100万元。该企业年末未分配利润贷方余额为（）万元。

• A、925
• B、875
• C、725
• D、700

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

第17题：

企业当期利润总额为100万元，所得税费用25万元，年初未分配利润50万元，则当年企业应计提的法定盈余公积（计提比例为10%）为（）万元。

• A、10
• B、7.5
• C、12.5
• D、15

第18题：

T 公司2009 年度的有关资料如下：  全年实现税前利润6 00万元。本年度核算的收支中，有购买国债本年确认利息收入2 0万元；税款滞纳金支出1 0万元；年初购入一批存货，采购成本80万元，年末计提减值准备5万元。公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税税率为2 5 %，递延所得税年初余额为0 ；无其他纳税调整事项。  另外，年末公司董事会决定分别按1 0 %、8 %的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的40%向投资者分配现金利润、明年2月初支付。  要求根据上述资料，计算T公司的下列指标（列示计算过程） 年末应向投资者分配的现金利润。

第19题：

2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8 000元、支付罚金4 000元；年初购入存货一批，成本20万元，年末提取减值损失5万元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。另外，年末公司董事会决定分别按10％、5％的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的20％向投资者分配现金利润、明年2月初支付。 计算A公司本年的纳税所得额与应交所得税；

第20题：

某企业2006年度的有关资料如下： 全年实现税前利润600万元，本年度发生的收支中，有购买国债本年确认利息收入20万元，税款滞纳金支出10万元；去年底投入使用的一台设备原价40万元，有效使用期限为4年，使用期满无残值。税法规定采用直线法计提折旧，而公司采用年数总和法。该企业适用的所得税率为30%，经查，年内已预交所得税120万元。年末董事会决定按当年净利润的10%提取法定盈余公积金，将当年净利润的50%向投资者分配现金利润，下年2月支付。 要求：⑴采用资产负债表债务法计算：该企业2006年的递延所得税资产、纳税所得额、应交所得税、所得税费用（列示计算过程）。 ⑵编制本年度末列支所得税费用、提取法定盈余公积金、向投资者分配利润、结转利润分配账户的会计分录。（“利润分配”账户要求列示明细账户。）

第21题：

T 公司2009 年度的有关资料如下：  全年实现税前利润6 00万元。本年度核算的收支中，有购买国债本年确认利息收入2 0万元；税款滞纳金支出1 0万元；年初购入一批存货，采购成本80万元，年末计提减值准备5万元。公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税税率为2 5 %，递延所得税年初余额为0 ；无其他纳税调整事项。  另外，年末公司董事会决定分别按1 0 %、8 %的比例提取法定盈余公积与任意盈余公积，并将当年净利润的40%向投资者分配现金利润、明年2月初支付。  要求根据上述资料，计算T公司的下列指标（列示计算过程） 年末的递延所得税资产或负债。

第22题：

第23题：

第24题：