通过企业的分立减少纳税是属于()的筹划方法A、税基式税务筹划方法B、纳税人身份选择的税务筹划方法C、税额式税务筹划方法D、税率式税务筹划方法

题目

通过企业的分立减少纳税是属于()的筹划方法

  • A、税基式税务筹划方法
  • B、纳税人身份选择的税务筹划方法
  • C、税额式税务筹划方法
  • D、税率式税务筹划方法

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  • 第1题:

    简述税务筹划的方法。


    正确答案:税务筹划的基本方法(一)免税技术免税技术是指在法律允许的范围内,使纳税人成为免税人,或使征税对象成为免税对象从而免于纳税的技术。运用免税技术是要尽量使免税期最长化。在合理合法的情况下,免税期越长,节减的税就越多。同时应尽量争取更多的免税待遇。在合法合理的情况下,尽量争取免税待遇,争取可能多的免税项目与交纳的税务相比,免税越多,节减的税务也就越多,企业可以支配的税后利润也就越大。(二)减税技术减税技术是指在法律允许的范围内,使纳税人减少应纳税务而直接节税的技术。使用减税技术时应把握两点:一是尽量使减税期最长化。因为减税时间越长,节减的税务越多,企业的税后利润也就越多;二是尽量使减税项目最多化。减税项目越多,企业的收益越大。(三)税率差异技术税率差异技术是指在合理合法的前提下,利用税率的差异而直接节减税务的筹划技术。企业可以利用不同地区、不同行业之间的税率差异节减税负,实现企业利润的最大化。运用税率差异技术时要注意两点:其一,尽可能寻找税率最低的地区、产业,使其适用税率最低化;其二,尽量寻求税率差异的稳定性和长期性,使企业税率差异的时间最长化和稳定化。(四)分离技术分离技术是指企业所得和财产在两个或更多纳税人之间进行分割而使节减税款达到最大化的税务筹划技术。在应用分离技术时:一是分离要合理化,尽量使分离出去的部分往低税率上靠;二是节税最大化,通过合理的分离,使分离后的企业达到节税最大化。(五)扣除技术扣除技术是指在计算缴纳税款时,准予从计税依据中扣除部分项目,从而减少税务的技术。在运用扣除扣技术时一般应注意以下三点:(1)扣除金额最大化,在税法允许的条件下,用足用活扣除政策;(2)扣除项目最多化,尽量按照税法允许的扣除项目扣除;(3)扣除最早化,尽可能使各种允许的扣除项目尽早扣除,相对节减更多的税务。(六)抵免技术抵免技术是指在法律允许的范围内,使税务抵免额增加而绝对节税的技术。运用抵免技术时:抵免项目要最多化,尽可能把可抵免的项目全部抵免;抵免金额要最大化,将参加抵免项目的金额最大化以扩大企业税后利润。(七)延期纳税技术延期纳税技术是指在法律允许的范围内,使纳税人延期缴纳税款而相对节税的技术。尽管采用延期纳税技术不能使应交纳的税款减少,但时间的滞延相当于企业从政府手中拿到了一笔无息贷款,获取了相对税务收益。运用该技术应注意两点:一是使延期时间最长化,尽量争取延期缴纳的时间最长,相对节减更多的税务;二是延期纳税的项目最多化,争取在税法允许的范围内,获得更大的节税务益。(八)退税技术退税技术是指在法律允许的范围内,使税务机关部分或全部退还纳税人已纳税款而直接节税的技术,这是一种特殊的免税和减税方式。实施退税技术要尽量争取退税项目最多化,即在税法规定的范围内,尽量争取更多的退税待遇。同时实施退税技术还要尽量使应退税额最大化。因为退还的税越多,企业的税后利润就越大。

  • 第2题:

    属于税务筹划的方法是()

    A.高低点法

    B.资金筹划法

    C.投资方案筹划法

    D.转让定价法

    E.成本费用法


    参考答案:CDE

  • 第3题:

    以下关于税收筹划的表述不正确的有( )。

    A.税务筹划是税务代理机构可以从事的具有鉴证性能的业务内容

    B.税务筹划只能在法律许可的范围内进行

    C.税务筹划可以在纳税行为发生之前或之后进行

    D.税务筹划的目的是纳税额的减少


    正确答案:ACD
    税务筹划是税务代理机构可以从事的不具有鉴证性能的业务内容之一;税务筹划具有筹划性,只能在经济业务发生之前进行;税务筹划的直接目的就是降低税负、减轻纳税负担,包括选择低税负和滞延纳税期间;税务筹划的最终目的是企业利益最大化。

  • 第4题:

    下列各项中,属于税务筹划的基本方法的有(  )。

    A.不予征税方法
    B.税率差异方法
    C.提前纳税方法
    D.退税方法
    E.分割方法

    答案:A,B,D,E
    解析:
    税收筹划的基本方法包括:不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法和退税方法。

  • 第5题:

    在合理、合法情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法是( )。

    A.利用免税筹划
    B.利用减税筹划
    C.分劈技术
    D.利用退税筹划

    答案:B
    解析:
    利用减税筹划,是指在合理、合法情况下,使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务规划方法。

  • 第6题:

    利用优惠政策筹划法,是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务规划的方法。从总体角度来看,利用优惠政策筹划的方法主要包括(  )。

    A.直接利用筹划法
    B.地点流动筹划法
    C.创造条件筹划法
    D.税制可利用的优惠因素
    E.利用退税筹划

    答案:A,B,C,D,E
    解析:

  • 第7题:

    税务筹划的意义有:()

    • A、税务筹划有利于提高纳税人的纳税意识。
    • B、税务筹划有助于纳税人实现财务利益最大化。
    • C、有助于促进纳税人的财务和会计管理水平。
    • D、有利于提高企业的竞争力。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题:

    属于税务筹划的方法是()

    • A、高低点法
    • B、资金筹划法
    • C、投资方案筹划法
    • D、转让定价法
    • E、成本费用法

    正确答案:C,D,E

  • 第9题:

    税务师建议公司搬到西部大开发地区,以筹划企业所得税,这属于()税收筹划方法的运用。

    • A、退税方法
    • B、抵免方法
    • C、不予征税
    • D、税率差异方法

    正确答案:D

  • 第10题:

    单选题
    税务师建议公司搬到西部大开发地区,以筹划企业所得税,这属于()税收筹划方法的运用。
    A

    退税方法

    B

    抵免方法

    C

    不予征税

    D

    税率差异方法


    正确答案: B
    解析: 西部大开发可以享受15%的低税率,属于税率差异方法。

  • 第11题:

    单选题
    通过企业的分立减少纳税是属于()的筹划方法
    A

    税基式税务筹划方法

    B

    纳税人身份选择的税务筹划方法

    C

    税额式税务筹划方法

    D

    税率式税务筹划方法


    正确答案: C
    解析: 暂无解析

  • 第12题:

    多选题
    从税制构成要素的角度探讨,利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有(  )。
    A

    利用免税筹划

    B

    利用税率差异筹划

    C

    分劈技术

    D

    利用税收扣除筹划

    E

    利用退税筹划


    正确答案: A,D
    解析:

  • 第13题:

    纳税筹划方案是否符合税法规定,很大程度取决于税务机关对纳税人纳税筹划方法的认定。()

    此题为判断题(对,错)。


    参考答案:√

  • 第14题:

    税务咨询和税务筹划风险控制,应从( )方面考虑。

    A.提高税务咨询和税务筹划的风险意识

    B.建立税务筹划风险评估机制

    C.建立完善的税务咨询和筹划质量控制体系

    D.少纳税


    正确答案:ABC

  • 第15题:

    所得税的基本筹划方法包括( )。
    Ⅰ.纳税人身份的筹划
    Ⅱ.纳税时间的筹划
    Ⅲ.纳税环节的筹划
    Ⅳ.计税依据的筹划

    A.Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案:B
    解析:
    所得税的基本筹划方法包括:针对纳税人的筹划和计税依据的筹划。

  • 第16题:

    从税制构成要素的角度探讨,利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有(  )。

    A.利用免税筹划
    B.利用税率差异筹划
    C.分劈技术
    D.利用税收扣除筹划
    E.利用退税筹划

    答案:A,B,C,D,E
    解析:
    从税制构成要素的角度探讨,利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素:①利用免税筹划;②利用减税筹划;③利用税率差异筹划;④分劈技术;⑤利用税收扣除筹划;⑥利用税收抵免筹划;⑦利用退税筹划。

  • 第17题:

    在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是( )。

    A、利用税收扣除筹划
    B、利用税收抵免筹划
    C、利用退税筹划
    D、分劈技术

    答案:C
    解析:
    C
    利用退税筹划,是指在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。

  • 第18题:

    国内税务筹划与国际税务筹划的关系如何?


    正确答案: 第一:国内税务筹划与国际税务筹划联系:
    (1)动因相同:企业行为最终动因都是追求企业财务利益极大化;
    (2)目标一致:国内税务筹划与国际税务筹划都是为了实现税负最低,全球所得最大;
    (3)相互依存:国内筹划是国际筹划的基础;国际为国内提供了更多的备选方案;
    (4)技术方法相同或相似。
    第二:国内税务筹划与国际税务筹划区别:
    (1)客观原因不同;
    (2)对纳税人的意义不同;
    (3)筹划的方式、方法不同

  • 第19题:

    纳税筹划为税务会计提供基础信息,同时税务会计又是纳税筹划的主要对象。


    正确答案:错误

  • 第20题:

    所得税的基本筹划方法包括()。

    • A、针对纳税人的筹划
    • B、纳税手续的筹划
    • C、纳税时间的筹划
    • D、纳税环节的筹划
    • E、计税依据的筹划

    正确答案:A,E

  • 第21题:

    单选题
    在合法、合理的情况下,使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是(  )。
    A

    利用税收扣除筹划

    B

    利用税收抵免筹划

    C

    利用退税筹划

    D

    分劈技术


    正确答案: B
    解析:

  • 第22题:

    多选题
    属于税务筹划的方法是()
    A

    高低点法

    B

    资金筹划法

    C

    投资方案筹划法

    D

    转让定价法

    E

    成本费用法


    正确答案: E,A
    解析: 暂无解析

  • 第23题:

    多选题
    税务筹划的意义有:()
    A

    税务筹划有利于提高纳税人的纳税意识。

    B

    税务筹划有助于纳税人实现财务利益最大化。

    C

    有助于促进纳税人的财务和会计管理水平。

    D

    有利于提高企业的竞争力。


    正确答案: B,A
    解析: 暂无解析