有人通过企业的反舞弊热线反映，总经理和财务总监在不符合公司政策的前提下，操纵员工集资的资金，以实现预期收益。反舞弊热线将这一情况提交给内部审计部门。根据对所反映情况的初步评估，首席审计执行官认为指控是可信的。对此，首席审计执行官应该采取的措施是：（）A、向有关司法部门报告此事B、将此事报告给公司的法律顾问C、与总经理和财务总监进行讨论，并建议纠正措施D、联系审计委员会主席，请求由外部方面牵头开展调查

题目

有人通过企业的反舞弊热线反映，总经理和财务总监在不符合公司政策的前提下，操纵员工集资的资金，以实现预期收益。反舞弊热线将这一情况提交给内部审计部门。根据对所反映情况的初步评估，首席审计执行官认为指控是可信的。对此，首席审计执行官应该采取的措施是：（）

  • A、向有关司法部门报告此事
  • B、将此事报告给公司的法律顾问
  • C、与总经理和财务总监进行讨论，并建议纠正措施
  • D、联系审计委员会主席，请求由外部方面牵头开展调查
相似考题

1.内部环境要素包括( )。A．反舞弊机制B．人力资源政策C．企业文化D．治理结构

2.下列各因素中,不属于公司控制环境的是()。A.人事政策和程序B.购货交易和活动为正当批准C.公司反舞弊机制D.管理思想和经营风格

3.下列关系中，不属于关联方关系的是 ( )。A．同一个母公司下的各个子公司之间B．公司董事会秘书C．公司财务总监D．受公司总经理直接控制的其他企业

4.企业应当建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。()此题为判断题(对，错)。

更多“有人通过企业的反舞弊热线反映，总经理和财务总监在不符合公司政策的”相关问题

  • 第1题：

    上市公司的总经理可以再控股股东担任的职务有（）。

    A:总经理
    B:董事长
    C:副总经理
    D:财务总监

    答案：B
    解析：
    发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

  • 第2题：

    （2013年）在不考虑其他因素的情况下，下列各方中，不构成甲公司关联方的是（　　）。

    A.甲公司母公司的财务总监
    B.甲公司总经理的儿子控制的乙公司
    C.与甲公司共同投资设立合营企业的合营方丙公司
    D.甲公司通过控股子公司间接拥有30%股权并能施加重大影响的丁公司

    答案：C
    解析：
    与该企业共同控制合营企业的合营者之间，通常不构成关联方关系。

  • 第3题：

    上市公司高级管理人员，是指公司：（）

    • A、总经理
    • B、副总经理
    • C、财务总监
    • D、董事会秘书
    • E、证券事务代表

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    企业可以通过哪些方式加强反舞弊机制建设？（）

    • A、设立员工信箱
    • B、现金奖励
    • C、投诉热线
    • D、加大处罚

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    以下不属于反舞弊的控制措施的是（）。

    • A、企业应当重视和加强反舞弊机制建设，对员工进行道德准则培训
    • B、企业应通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查
    • C、企业不必建立反舞弊情况通报制度，应对舞弊情况进行保密
    • D、企业应当建立举报人保护制度，设立举报责任主体、举报程序，明确举报投诉处理程序，并做好投诉记录的保存

    正确答案:C

  • 第6题：

    针对反舞弊，企业可以采取哪些管控措施？（）

    • A、企业应当重视和加强反舞弊机制建设，对员工进行道德准则培训。
    • B、企业应通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查
    • C、企业应当建立反舞弊情况通报制度。
    • D、企业应当建立举报人保护制度。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    随着全面风险管理意识的加强，甲公司股东要求公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。该股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

    • A、控制活动
    • B、控制环境
    • C、信息与沟通
    • D、监控

    正确答案:C

  • 第8题：

    问答题
    M公司根据去年客户的实际合作情况，决定调整企业的信用政策和收账政策。现在围绕企业的信用政策和收账政策的确定问题进行讨论。公司财务总监向大家介绍了信用政策和收账政策确定的有关问题。要求：（1）简述确定的具体内容。（2）说明制定收账政策时，针对不同顾客，可以采取的措施。（3）说明制定收账政策如何进行方案的权衡。

    正确答案： （1）信用政策包括信用期间、信用标准和现金折扣政策。①信用期间。信用期间是企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间。信用期过短，不足以吸引顾客，在竞争中会使销售额下降；信用期过长，对销售额增加固然有利，但只顾及销售增长而盲目放宽信用期，所得的收益有时会被增长的费用抵消，甚至造成利润减少。因此，企业必须在二者之间进行权衡，确定出恰当的信用期。具体确定信用期间时，主要是分析改变现行信用期对收入和成本造成的影响。以延长信用期为例，延长信用期会使销售额增加，产生有利影响；与此同时，应收账款、收账费用和坏账损失增加，会产生不利影响。在前者大于后者的情况下，可以延长信用期，否则不宜延长。②信用标准。信用标准，是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件。如果顾客达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。企业在确定企业信用标准时，应该评估顾客信用品质的五个方面，即对其品质、能力、资本、抵押和条件进行评估。③现金折扣政策。现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的顾客前来购货，借此扩大销售量。当企业给予顾客某种现金折扣时，应当考虑折扣所能带来的收益与成本孰高孰低，权衡利弊，抉择决断。即要把所提供的延期付款时间和折扣综合起来，看各方案的延期与折扣能取得多大的收益增量，再计算各方案带来的成本变化，最终确定最佳方案。另外，企业采用什么程度的现金折扣，要与信用期间结合起来考虑。（2）制定收账政策时，针对不同顾客，可以采取不同的措施。对过期较短的顾客，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期稍长的顾客，可措辞婉转地写信催款；对过期较长的顾客，频繁的信件催款并电话催询；对过期很长的顾客，可在催款时措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提起诉讼。（3）制定收账政策要在收账费用和所减少坏账损失之间做出权衡。催收账款要发生费用，某些催款方式的费用还会很高（如诉讼费）。一般说来，收账的花费越大，收账措施越有力，可收回的账款应越多，坏账损失也就越小。因此，收账政策的优劣在于应收账款总成本最小化，具体确定时可以通过比较各收账方案成本的大小对其加以选择。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    有人通过企业的反舞弊热线反映，总经理和财务总监在不符合公司政策的前提下，操纵员工集资的资金，以实现预期收益。反舞弊热线将这一情况提交给内部审计部门。根据对所反映情况的初步评估，首席审计执行官认为指控是可信的。对此，首席审计执行官应该采取的措施是：（）
    A

    向有关司法部门报告此事

    B

    将此事报告给公司的法律顾问

    C

    与总经理和财务总监进行讨论，并建议纠正措施

    D

    联系审计委员会主席，请求由外部方面牵头开展调查


    正确答案： B
    解析： 在合理确认舞弊之后，应该向上级报告，所以首席审计执行官应当联系审计委员会，必要时请求外部方面开展调查。

  • 第10题：

    多选题
    某上市公司根据：企业内部控制基本规范》建立了反舞弊机制，关注的反舞弊风险重点应当包括（）。
    A

    与编制虚假财务报告导致的错报相关的舞弊风险

    B

    与侵占资产导致的错报相关的舞弊风险

    C

    治理层、管理层和监事可能凌驾于控制之上或者对财务报告过程实施不当影响的风险

    D

    相关机构和人员串通舞弊的风险


    正确答案： A,B
    解析： 企业内部控制基本规范》关于信息与沟通要求中明确：企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。企业至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：（1）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益；（2）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等：（3）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权；（4）相关机构或人员串通舞弊。所以正确答案选择ABCD。

  • 第11题：

    单选题
    随着全面风险管理意识的加强，甲公司股东要求公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。该股东的要求所针对的内部控制要素是(    )。
    A

    控制活动

    B

    控制环境

    C

    信息与沟通

    D

    监控


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    企业应当重视和加强反舞弊…设立（）等方式…
    A

    公告牌

    B

    员工信箱

    C

    投诉热线

    D

    意见箱


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在不考虑其他因素的情况下，下列各项中，不属于甲公司关联方的是（　）。

    A.甲公司总经理的儿子控制的乙公司
    B.甲公司母公司的财务总监
    C.与甲公司共同投资设立合营企业的合营方丙公司
    D.甲通过控股子公司间接拥有30%股权并能施加重大影响的丁公司

    答案：C
    解析：
    根据准则规定，在没有其他关联方关系的情况下，仅因为某一合营企业的共同合营者，不能认定各合营者之间是关联方。

  • 第14题：

    甲公司于2017年5月15日通过公司董事会聘请李某为公司总经理，李某在担任公司总经理期间可以行使下列哪些权利？（）

    • A、主持甲公司的生产经营工作
    • B、制定甲公司安全生产制度
    • C、聘任王某为公司财务总监
    • D、组织并实施甲公司2017年投资方案

    正确答案:A,B,D

  • 第15题：

    在反舞弊环节，企业存在哪些风险？


    正确答案:忽视了对员工的道德准则体系的培训，内部审计监察不严，内部人员未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记录、误导性陈述或者重大遗漏等，董事、监事、经理及其他高管人员滥用职权，相关机构或人员串通舞弊，企业对举报人的保护力度小，信访事务处理不及时，缺乏相应的舞弊风险评估机制。

  • 第16题：

    甲公司向全体员工群发邮件，通知公司已设立了舞弊举报热线，该热线24小时由首席审计执行官接听。甲公司这一举措最有可能的目的是：（）

    • A、建立沟通渠道，方便员工举报怀疑的舞弊行为
    • B、为了满足法律法规的需求
    • C、降低公司成本
    • D、评价各事业部的运营效率

    正确答案:A

  • 第17题：

    企业应当重视和加强（）制建设，通过设立员工信箱、投诉热线等方式…

    • A、内部信息传递
    • B、内部报告体系
    • C、反舞弊机制
    • D、内部信息反馈

    正确答案:C

  • 第18题：

    企业应当重视和加强反舞弊…设立（）等方式…

    • A、公告牌
    • B、员工信箱
    • C、投诉热线
    • D、意见箱

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    单选题
    下列选项中，不构成甲公司关联方的是（　）。
    A

    甲母公司财务总监 

    B

    甲通过控股公司拥有30%股权并实施重大影响的企业 

    C

    共同投资设立合营企业的合营方丙公司 

    D

    甲总经理的儿子控制的乙公司


    正确答案： C
    解析： 合营企业的合营方不构成关联方。

  • 第20题：

    多选题
    企业可以通过哪些方式加强反舞弊机制建设？（）
    A

    设立员工信箱

    B

    现金奖励

    C

    投诉热线

    D

    加大处罚


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    针对反舞弊，企业可以采取哪些管控措施？（）
    A

    企业应当重视和加强反舞弊机制建设，对员工进行道德准则培训。

    B

    企业应通过审计委员会对信访、内部审计、监察、接受举报过程中收集的信息进行复查

    C

    企业应当建立反舞弊情况通报制度。

    D

    企业应当建立举报人保护制度。


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在不考虑其他因素的情况下，下列各项中，不属于甲公司关联方的是（）。
    A

    甲公司总经理的儿子控制的乙公司

    B

    甲公司母公司的财务总监

    C

    与甲公司共同投资设立合营企业的合营方丙公司

    D

    甲通过控股子公司间接拥有30%股权并能施加重大影响的丁公司


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    按照股利的控制制度，公司股利发放的决定权在( )
    A

    董事会

    B

    总经理

    C

    总会计师

    D

    财务总监


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    企业应当重视和加强（）制建设，通过设立员工信箱、投诉热线等方式…
    A

    内部信息传递

    B

    内部报告体系

    C

    反舞弊机制

    D

    内部信息反馈


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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