保留工作底稿的首要目标的最佳表述是：（）A、有助于按有规律方式来开展业务B、保存业务工作方案以便下次业务的再次使用C、为最终的业务沟通提供支持D、作为监督性复核的依据

题目

保留工作底稿的首要目标的最佳表述是：（）

  • A、有助于按有规律方式来开展业务
  • B、保存业务工作方案以便下次业务的再次使用
  • C、为最终的业务沟通提供支持
  • D、作为监督性复核的依据
相似考题

1.下列关于审计：正作底稿的表述中，错误的是：( )。A.审计工作底稿是审计人员在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录B.审计工作底稿是撰写审计报告的基础C.审计工作底稿要经过被审计单位复核D.审计工作底稿是考核审计人员工作质量的依据

2.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。 （ ）此题为判断题(对，错)。

3.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。（ ）

4.第 158 题 保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。（　　）A．正确B．错误

参考答案和解析
正确答案:C
更多“保留工作底稿的首要目标的最佳表述是：（）”相关问题

  • 第1题：

    下列有关审计工作底稿的表述，错误的是( )

    A.审计工作底稿是控制审计工作质量的手段
    B.审计工作底稿可以作为追究审计人员责任的依据
    C.审计工作底稿应当真实完整地反映审计全过程
    D.审计工作底稿是注册会计师审计收费的基础

    答案：D
    解析：
    审计工作底稿作用：1.审计工作底稿是编写审计报告的依据.2.审计工作底稿是连接整个审计工作的纽带。3.审计工作底稿是控制审计工作质量的手段。4.审计工作底稿是明确审计人员责任和考核审计人员的依据。5.审计工作底稿是行政复议和诉讼的重要佐证资料。6.审计工作底稿是总结审计工作和进行审计理论研究的资料。

  • 第2题：

    首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，工作底稿和工作记录应当至少保存（ ）年。

    A.3
    B.5
    C.10
    D.20

    答案：D
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定(试行)》第十二条，首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。故本题答案为D。

  • 第3题：

    下列( )项与工作底稿保管有关的陈述是不恰当的政策。

    A.工作底稿应当在不再使用时销毁
    B.有关舞弊的工作底稿应当不确定地保留
    C.法律顾问应当批准工作底稿保管计划
    D.工作底稿保管计划应当考虑法律和合同要求

    答案：B
    解析：
    B虽然与舞弊有关的工作底稿要同其他工作底稿分开，但没有哪份工作底稿要不确定地保留。选项A，C和D是有关工作底稿保管的准确表述。

  • 第4题：

    保留工作底稿的首要目标的表述是：（）

    • A、有助于按有规律的方式来开展业务
    • B、保存业务工作方案以便下次业务的再次使用
    • C、为最终的业务沟通提供支持
    • D、作为监督性复核的依据

    正确答案:C

  • 第5题：

    下列关于审计工作底稿的表述中，错误的是（）。

    • A、审计工作底稿是审计人员在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录
    • B、审计工作底稿是撰写审计报告的基础
    • C、审计工作底稿要经过被审计单位复核
    • D、审计工作底稿是考核审计人员工作质量的依据

    正确答案:C

  • 第6题：

    在对业务工作底稿进行复核时，业务管理人员的首要职责是要确定：（）

    • A、每张工作表都有恰当的文字标题。
    • B、工作底稿被恰当地索引并按逻辑分组。
    • C、工作底稿编制及技术伴随标准的内部审计活动程序。
    • D、工作底稿充分地支持业务观察、结论与建议。

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，且工作底稿和工作记录至少保存()年。
    A

    3

    B

    5

    C

    10

    D

    20


    正确答案： A
    解析： 《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第十二条规定，首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，真实、充分地反映其履行职责情况。工作底稿和工作记录应当至少保存20年。

  • 第8题：

    单选题
    下列有关审计工作底稿的表述，错误的是（　）。
    A

    审计工作底稿是行政复议和诉讼的重要佐证资料

    B

    审计工作底稿是控制审计工作质量的手段

    C

    审计工作底稿应当真实完整地反映审计全过程

    D

    审计工作底稿是明确被审计单位责任的依据


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    在复核审计工作底稿时，审计主管的首要目标是要确定（）。
    A

    每份工作表要用描述性标题恰当地识别

    B

    工作底稿被恰当地引用并按逻辑分组

    C

    有关工作底稿编制及技术要坚持标准的审计部门程序

    D

    工作底稿充分地支持审计发现、结论和报告


    正确答案： A
    解析： DIIA《准则》要求，恰当的审计监督包括确定工作底稿恰当地支持审计发现、结论和报告。这是至关重要的，因为不适当地形成的发现会在他人的攻击下崩溃，而除此之外没有什么可以降低内部审计部门的可信度。选项A不正确，描述性标题一般会在每张工作表上，但这不是首要目标。选项B不正确，虽然恰当地索引工作底稿是理想的情形，但这不是首要目标。选项C不正确，审计主管可能会关注审计部门的程序是否得到遵循，但这不是首要目标。

  • 第10题：

    单选题
    下列关于审计工作底稿的表述中，错误的是（）。
    A

    审计工作底稿是审计人员在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录

    B

    审计工作底稿是撰写审计报告的基础

    C

    审计工作底稿要经过被审计单位复核

    D

    审计工作底稿是考核审计人员工作质量的依据


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列哪项关于保留审计工作底稿的陈述是不恰当的政策？（）
    A

    没有进一步的用途时，工作底稿应被处理

    B

    关于舞弊审计的工作底稿应永久保留

    C

    工作底稿保留方案应得到法律机构的批准

    D

    工作底稿保留方案应考虑法律和契约要求


    正确答案： B
    解析： 答案A不正确，在工作底稿没有用途时，是可以被处理的。
    答案B正确，审计工作底稿不必永久保留，只有属于永久性的或需要结转的部分，才保留下来。没有任何使用意义的则可以处理。
    答案C不正确，关于审计工作底稿保留的方案有内部审计主管制定，但应由公司法律机构批准，以保证符合公司的方针政策和有关法律。
    答案D不正确，工作底稿的保留方案应符合公司的方针政策和有关法律。

  • 第12题：

    单选题
    关于保荐工作底稿的说法，错误的是（　　）。
    A

    保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查

    B

    保荐工作底稿的保存期不少于3年

    C

    保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程

    D

    保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿


    正确答案： C
    解析：
    《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第41条规定，保荐机构应当建立健全工作底稿制度，按规定建设应用工作底稿电子化管理系统。保荐机构应当为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查；保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐工作的全过程，保存期不少于20年。

  • 第13题：

    下列有关审计工作底稿的表述，错误的是：

    A:审计工作底稿是控制审计工作质量的手段
    B:审计工作底稿可以作为追究审计人员责任的依据
    C:审计工作底稿应当真实完整地反映审计全过程
    D:审计工作底稿是注册会计师审计收费的基础

    答案：D
    解析：

  • 第14题：

    保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿，必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查。保荐工作底稿的保存期不少于（ ）。

    A.5年
    B.10年
    C.15年
    D.20年

    答案：B
    解析：
    考查保荐工作底稿的保存期。 保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每个项目建立独立的保荐工作底稿。 保荐代表人必须为其具体负责的每个项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查；保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。

  • 第15题：

    保留工作底稿的首要目标的最佳表述是：( )

    A.有助于按有规律方式来开展业务
    B.保存业务工作方案以便下次业务中再次使用
    C.为最终的业务沟通提供支持
    D.作为监督性复核的依据

    答案：C
    解析：
    A不正确，有助于按有规律方式来开展业务、保存业务工作方案以便下次业务的再次使用以及作为监督性复核的依据，对保留工作底稿而言是很重要的，但都是次要目标。C正确。业务工作底稿通常能够为业务沟通提供原则上的支持，在最终的业务沟通结束后的一段时期内还应保存工作底稿。存档规定应与组织的方针和有关规定或其他规定相一致，在它们不再有用时要予以销毁。

  • 第16题：

    首席风险官开展工作应当制作并保留工作底稿和工作记录，且工作底稿和工作记录至少保存（）年。

    • A、3
    • B、5
    • C、10
    • D、20

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列哪项关于保留审计工作底稿的陈述是不恰当的政策？（）

    • A、没有进一步的用途时，工作底稿应被处理
    • B、关于舞弊审计的工作底稿应永久保留
    • C、工作底稿保留方案应得到法律机构的批准
    • D、工作底稿保留方案应考虑法律和契约要求

    正确答案:B

  • 第18题：

    财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度，为每一项目建立独立的工作档案。（）


    正确答案:正确

  • 第19题：

    单选题
    保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿，必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查。保荐工作底稿的保存期不少于（  ）。
    A

    5年

    B

    10年

    C

    15年

    D

    20年


    正确答案： D
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    在对业务工作底稿进行复核时，业务管理人员的首要职责是要确定：（）
    A

    每张工作表都有恰当的文字标题。

    B

    工作底稿被恰当地索引并按逻辑分组。

    C

    工作底稿编制及技术伴随标准的内部审计活动程序。

    D

    工作底稿充分地支持业务观察、结论与建议。


    正确答案： D
    解析： A.不正确，文字标题、恰当的索引、逻辑分组以及遵循程序是复核工作的恰当内容，但不是最为重要的。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.正确。业务监督包括复核所有的工作底稿，以确保它们恰当支持业务报告。业务沟通包括观察、结论与建议。确定工作底稿充分地支持业务观察、结论与建议是复核工作最为重要的事情，这是因为无稽之谈会减少内部审计活动的可信性，就如不适当形成的业务观察会在评论中崩溃一样。

  • 第21题：

    多选题
    以下关于审计工作底稿的表述正确的有（）。
    A

    审计工作底稿是审计证据的载体

    B

    审计工作底稿形成于审计过程也反映整个审计过程

    C

    审计工作底稿直接构成审计意见的支持性证据

    D

    审计工作底稿应当保持整洁，不得使用各种审计标识


    正确答案： C,A
    解析： 选项D错误，审计工作底稿中可使用各种审计标识，但应说明其含义，并保持前后一致。

  • 第22题：

    单选题
    保留工作底稿的首要目标的表述是：（）
    A

    有助于按有规律的方式来开展业务

    B

    保存业务工作方案以便下次业务的再次使用

    C

    为最终的业务沟通提供支持

    D

    作为监督性复核的依据


    正确答案： A
    解析： A不正确，有助于按有规律的方式来开展业务、保存业务工作方案以便下次业务的再次使用以及作为监督性复核的依据都是保留工作底稿很重要的目标，但都是次要目标。C正确。业务工作底稿通常能够为业务沟通提供原则上的支持。在最终的业务沟通结束后的一段时期内还应保存工作底稿。存档规定应与组织的方针和有关规定或其他规定相一致。在它们不再有用时要予以销毁。

  • 第23题：

    单选题
    保留工作底稿的首要目标的最佳表述是：（）
    A

    有助于按有规律方式来开展业务

    B

    保存业务工作方案以便下次业务的再次使用

    C

    为最终的业务沟通提供支持

    D

    作为监督性复核的依据


    正确答案： A
    解析： 答案A、B和D都不正确，有助于按有规律方式来开展业务、保存业务工作方案以便下次业务的再次使用以及作为监督性复核的依据都是保留工作底稿而言是很重要的，但都是次要目标。
    答案C正确，业务工作底稿通常能够为业务沟通提供原则上的支持。在最终的业务沟通结束后的一段时期内还应保存工作底稿。存档规定应与组织的方针和有关规定或其他规定相一致。在它们不再有用时要予以销毁。

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