协助董事会对内部控制、整体财务状况的完整性、法律和管理要求的有效性进行监控，审查公司自我审计和外部会计事务所审计的能力，并牵头负责审查操作风险的治理结构是（）。A、财务委员会B、董事会C、审计委员会D、信用风险委员会

题目

协助董事会对内部控制、整体财务状况的完整性、法律和管理要求的有效性进行监控，审查公司自我审计和外部会计事务所审计的能力，并牵头负责审查操作风险的治理结构是（）。

  • A、财务委员会
  • B、董事会
  • C、审计委员会
  • D、信用风险委员会
相似考题

1.对保险公司偿付能力风险管理体系的完整性和有效性承担最终责任的组织是?()A、董事会B、董事会下设的风险管理委员会C、董事会下设的审计委员会D、保险公司高级管理层

2.A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是( )。 A、聘请或更换外部审计机构 B、负责内部审计与外部审计之间的沟通 C、审核公司的财务信息及其披露 D、审查公司的内控制度

3.关于发行人设立的审计委员会及其职责，以下表述中错误的是（）。A:审计委员会独立董事应占多数，其中至少应有1名独立董事是会计专业人士B:会计师事务所应对审计委员会及内部审计部门是否切实履行尽职调查，并记录在工作底稿中C:审计委员会应对发行人聘请的审计机构的独立性子以审查，并就其独立性发表意见D:审计委员会负责内部审计部门与外部审计部门之间的沟通，对其发现的重大内部控制缺陷应及时向外部审计机构报告

4.企业应当在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。()此题为判断题(对，错)。

更多“协助董事会对内部控制、整体财务状况的完整性、法律和管理要求的有效性进行监控，审查公司自我审计和外部会计事务所审计的能力，并牵头负责审查操作风险的治理结构是（）。A、财务委员会B、董事会C、审计委员会D、信用风险委员会”相关问题

  • 第1题：

    审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的外部审计事务所。对此，首席审计执行官采取以下哪种行为比较合适？

    A.首席审计执行官和来自审计队伍的两位处长对投标情况进行审查，从中选择一家外部审计事务所，然后与审计委员会开会，以获得审计委员会的批准。
    B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计师时应用。
    C.首席审计执行官、财务总监和总会计师对投标情况进行审查，面试两家事务所，将其中一家推荐给审计委员会审批。
    D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为提供此种协助有损内部审计部门的独立性。

    答案：B
    解析：
    B，正确。由于IIA的《标准》2050“协调”要求“首席审计执行官应当与相关确认和咨询服务的其他内外部服务提供方分享信息、互相协调，以确保适当的工作覆盖面，并尽可能减少重复工作”，所以在审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的外部审计事务所时，首席审计执行官可以促进开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计师时应用。

  • 第2题：

    凌云公司近年来不断加强企业内部控制体系建设，在董事会下设立了审计委员会。审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的不实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。根据 COSO《内部控制框架》，凌云公司的上述做法属于内部控制要素的( )。


    A．风险评估

    B．控制活动

    C．监控

    D．控制环境

    答案：D
    解析：
    企业应当在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。属于控制环境的范畴，选项 D 正确。

    本题考查：内部控制的要素

  • 第3题：

    为了更有效解决公司内部治理问题，董事会一般可以下设几个专门委员会，分别从事各方面的工作。下列选项中，关于审计委员会说法正确的有（　　）。

    A.检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序
    B.负责制定、审查董事、监事、高级管理人员的薪酬政策与方案
    C.制定公司长期发展战略
    D.对公司的内部控制进行考核

    答案：A,D
    解析：
    审计委员会的主要职责是：①检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序；②与公司外部审计机构进行交流；③对内部审计人员及其工作进行考核；④对公司的内部控制进行考核；⑤检查、监督公司存在或潜在的各种风险；⑥检查公司遵守法律、法规的情况。故选项AD说法正确，选项B属于薪酬与考核委员会的主要职责，选项C属于战略决策委员会的主要职责。

  • 第4题：

    为管理信用风险、市场风险和操作风险出台有关政策和战略，以使公司盈利并获取资本。财务委员会将董事会的授权（包括政策和限额的审批）向附属委员会及管理层进一步授权的组织结构是（）。

    • A、财务委员会
    • B、董事会
    • C、审计委员会
    • D、资产负债委员会

    正确答案:A

  • 第5题：

    我国财政部颁布的《内部会计控制基本规范》中，我国证监会也发文要求上市公司在董事会下设立审计委员会，董事会对审计委员会直接负责。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    （）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

    • A、经理层
    • B、监事会
    • C、董事会
    • D、审计委员会

    正确答案:D

  • 第7题：

    重大关联交易应当由（）后，提交兴业银行董事会或者股东大会审议。

    • A、兴业银行董事会审计
    • B、关联交易控制委员会审查
    • C、兴业银行董事会审计和关联交易控制委员会审查
    • D、关联交易控制委员会审计

    正确答案:C

  • 第8题：

    问答题
    董事会下设审计委员会，负责审查企业的内部控制。审计委员会由一名执行董事以及5名独立非执行董事组成。审计委员会负责任命和解聘外聘审计师，复核审计师的工作范畴。

    正确答案：
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    下列关于审计委员会的表述中，错误的是（）。
    A

    审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成

    B

    审计委员会成员最重要的是具有管理技能，是否拥有相关的财务经验并不重要

    C

    董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责

    D

    一般情况下，审计委员会负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的


    正确答案： B
    解析： 本题考核审计委员会与内部控制。审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成，他们至少拥有相关的财务经验。所以选项B错误。审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统。董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责。在一般情况下，审计委员会负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的。

  • 第10题：

    多选题
    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。下列关于审计委员会与内部审计关系的说法中，正确的有（　　）。
    A

    审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性

    B

    审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘

    C

    审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划

    D

    审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任


    正确答案： D,C
    解析：
    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。审计委员会的职责中包括复核及评估年度内部审计工作计划。

  • 第11题：

    单选题
    （）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
    A

    经理层

    B

    监事会

    C

    董事会

    D

    审计委员会


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    以下关于审计委员会表述错误的是（　　）。
    A

    审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成

    B

    审计委员会成员是否拥有相关的财务经验并不重要

    C

    董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责

    D

    在一般情况下，审计委员会负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的


    正确答案： C
    解析：
    审计委员会是董事会下设的委员会，全部由独立、非行政董事组成，他们至少拥有相关的财务经验。审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统。董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责。在一般情况下，审计委员会负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的。

  • 第13题：

    甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（）。

    A.甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事
    B.甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统
    C.内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定
    D.甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核

    答案：A,C,D
    解析：
    一般来说，审计委员会的组成应全部由独立、非行政董事组成。所以，选项 A正确；审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统。所以，选项 B错误；对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形，例如，存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷，内部控制评价组应当直接向董事会（审计委员会）、监事会报告。重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视。对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告。所以，选项 C正确；董事会应决定委派给审计委员会的责任，审计委员会的任务会因企业的规模、复杂性及风险状况而有所不同。审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告。所以，选项 D正确。

  • 第14题：

    根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（ ）。

    A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
    B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
    C.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
    D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

    答案：A,C,D
    解析：
    监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，选项B 不正确。

  • 第15题：

    确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。以下关于审计委员会与内部审计关系的说法中，不正确的是（　）。

    A.审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性
    B.审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘
    C.审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任
    D.审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划

    答案：D
    解析：
    本题考核审计委员会的内容。审计委员会的职责中包括复核及评估年度内部审计工作计划。
    【考点“审计委员会在内部控制中的作用——审计委员会与内部审计”】

  • 第16题：

    协助董事会对内部控制、整体财务状况的完整性、法律和管理要求的有效性进行监控，审查公司自我审计和外部会计事务所审计的能力，并牵头负责审查操作风险的治理结构是（）。

    • A、财务委员会
    • B、董事会
    • C、审计委员会
    • D、信用风险委员会

    正确答案:C

  • 第17题：

    （）下设立审计与关联交易控制委员会，负责审查兴业银行内部控制，监督兴业银行内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、内部控制委员会

    正确答案:A

  • 第18题：

    根据《商业银行公司治理指引》，主要负责监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、合规风险和声誉风险等风险的控制情况，对商业银行风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善商业银行风险管理和内部控制的意见的是董事会哪个专门委员会？（）

    • A、战略委员会
    • B、审计委员会
    • C、风险管理委员会
    • D、关联交易控制委员会

    正确答案:C

  • 第19题：

    （）应对董事会和审计委员会负责，制定内部审计程序，评价风险状况和管理情况，落实年度审计工作计划，开展后续审计，监督整改情况，对审计项目质量负责，做好档案管理。

    • A、审计委员会
    • B、首席审计官
    • C、董事会
    • D、内部审计部门

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    根据《商业银行公司治理指引》，负责商业银行年度审计工作，提出外部审计机构的聘请与更换建议的是董事会哪个专门委员会？（）
    A

    战略委员会

    B

    审计委员会

    C

    风险管理委员会

    D

    关联交易控制委员会


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。
    A

    聘请或更换外部审计机构

    B

    负责内部审计与外部审计之问的沟通

    C

    审核公司的财务信息及其披露

    D

    审查公司的内控制度


    正确答案： A
    解析： 《上市公司治理准则》第54条规定，审计委员会的主要职责主要包括：①提议聘请或更换外部审计机构；②监督公司的内部审计制度及其实施；③负责内部审计与外部审计之问的沟通；④审核公司的财务信息及其披露；⑤审查公司的内控制度。

  • 第22题：

    判断题
    我国财政部颁布的《内部会计控制基本规范》中，我国证监会也发文要求上市公司在董事会下设立审计委员会，董事会对审计委员会直接负责。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据《证券公司治理准则》，审计委员会的主要职责包括（　　）。
    A

    监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断，提交董事会审议

    B

    提议聘请或者更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为

    C

    负责内部审计与外部审计之间的沟通

    D

    法律法规规定的其他职责


    正确答案： C,A
    解析：
    《证券公司治理准则》第四十四条规定，审计委员会的主要职责是：（一）监督年度审计工作，就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断，提交董事会审议；（二）提议聘请或者更换外部审计机构，并监督外部审计机构的执业行为；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）公司章程规定的其他职责。

  • 第24题：

    单选题
    （）下设立审计与关联交易控制委员会，负责审查兴业银行内部控制，监督兴业银行内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    高级管理层

    D

    内部控制委员会


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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