制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）A、严格遵循国际标准B、充分考虑金融安全C、充分考虑国内实际D、严格遵循国家法律

题目

制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）

  • A、严格遵循国际标准
  • B、充分考虑金融安全
  • C、充分考虑国内实际
  • D、严格遵循国家法律
相似考题

1.根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定,高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过()。A、100万人民币B、500万人民币C、100万美元D、500万美元

2.下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查实施细则》规定的金融机构有()。A、证券公司B、财务公司C、期货公司D、消费金融公司

3.根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的是()A..上市公司及其关联机构 B.仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司 C.上一-公历年度内，股息收入占总收入50%以上的非金融机构 D.上一公历年度末，其股票资产占总资产20%以上的非金融机构

4.为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。受二十国集团(G20)委托，经济合作与发展组织(OECD)于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准(以下简称“标准”)，获得当年G20布里斯班峰会的核准。在G20的大力推动下，目前已有100个国家(地区)承诺实施“标准”。经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为()。本次发布的《管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，为我国实施“标准”提供法律依据和操作指引，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。A、2018年6月B、2018年7月C、2018年8月D、2018年9月

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  • 第1题：

    依据非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法的规定，下列非金融机构属于消极非金融机构的是()o

    A.非营利组织

    B.上市公司及其关联机构

    C.正处于重组过程中的企业

    D.上一公历年度内取得股息收入占其总收入50%以上的机构

    答案：D
    解析：
    选项ABC: (不属于消极非金融机构。

  • 第2题：

    金融机构应当履行非居民金融账户涉税信息的尽职调查工作，下述各项中属于应当履行尽职调查工作的金融机构是（ ）。

    A.货币经纪公司
    B.金融资产管理公司
    C.财务公司
    D.证券公司

    答案：D
    解析：
    金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。不属于金融机构的有：①金融资产管理公司；②财务公司；③金融租赁公司；④汽车金融公司；⑤消费金融公司；⑥货币经纪公司；⑦证券登记结算机构；⑧其他不符合条件的机构。

  • 第3题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查客户对象包括（）。

    • A、投保人
    • B、被保险人
    • C、尽职调查的《声明文件》保存期限至少三年
    • D、销售员

    正确答案:A,B,C

  • 第4题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（）。

    • A、政府机构、国际组织
    • B、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构
    • C、事业单位、军队、武警部队
    • D、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构是：（）

    • A、信托公司
    • B、财务公司
    • C、证券登记结算机构
    • D、汽车金融公司

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务，规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）。受二十国集团（G20）委托，经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准（简称“标准”），获得当年G20布里斯班峰会的核准。在G20的大力推动下，目前已有100个国家（地区）承诺实施“标准”。经国务院批准，我国向G20承诺实施“标准”，首次对外交换信息的时间为（）。本次发布的《管理办法》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体要求，为我国实施“标准”提供法律依据和操作指引，既是我国积极推动“标准”实施的重要举措，也是我国履行国际承诺的具体体现。

    • A、2018年6月
    • B、2018年7月
    • C、2018年8月
    • D、2018年9月

    正确答案:D

  • 第7题：

    在收集和报送税收居民账户信息时，中国人寿将严格遵守以下哪些保密原则（）

    • A、《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定保险公司应对客户信息严格保密
    • B、保险公司有义务向客户充分说明其需履行的信息收集和报送义务，不会在客户不知情的情况下收集账户信息
    • C、相关部门将按规定对客户信息进行保密

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    根据非居民金融账户涉税信息尽职调查的相关要求，单位客户在开户时应提供（）。

    • A、《变更银行结算账户申请书》
    • B、《金融企业划型信息采集表》
    • C、《非金融企业划型信息采集表》
    • D、《税收居民身份声明文件》

    正确答案:D

  • 第9题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，单位客户如尚未在中信银行开立客户号，且“机构类型”为“消极非金融机构”的，应填写的表格是（）。

    • A、个人税收居民身份声明文件
    • B、机构税收居民身份声明文件
    • C、控制人税收居民身份声明文件
    • D、反洗钱客户身份识别信息

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    多选题
    《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的金融机构包括（）
    A

    存款机构

    B

    托管机构

    C

    投资机构

    D

    特定的保险机构及其分支机构


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，存量个人低净值账户指的是截止2017年6月30日账户加总余额不超过（）。
    A

    一百万元人民币

    B

    一百万美元

    C

    三百万元人民币

    D

    三百万美元


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构是：（）
    A

    信托公司

    B

    财务公司

    C

    证券登记结算机构

    D

    汽车金融公司


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中不属于消极非金融机构的有（　）。

    A.上一公历年度末，拥有可以产生股息、利息、租金、特许权使用费收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构
    B.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司
    C.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
    D.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业
    E.正处于资产清算或者重组过程中的企业

    答案：B,D,E
    解析：
    下列非金融机构不属于消极非金融机构：（1）上市公司及其关联机构；（2）政府机构或者履行公共服务职能的机构；（3）仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司；（4）成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业；（5）正处于资产清算或者重组过程中的企业；（6）仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业；（7）非营利组织。

  • 第14题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列账户无需开展尽职调查的有（ ）。

    A.符合条件的退休金账户
    B.符合条件的社会保障类账户
    C.符合条件的定期人寿保险合同
    D.符合条件的存款账户
    E.休眠账户

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E，上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户（不包括年金合同）无需开展尽职调查。

  • 第15题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查的业务范围主要涉及（）。

    • A、投连险
    • B、万能险
    • C、受益人
    • D、一年期以上健康险和意外险
    • E、年金保险

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第16题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，存量个人低净值账户指的是截止2017年6月30日账户加总余额不超过（）。

    • A、一百万元人民币
    • B、一百万美元
    • C、三百万元人民币
    • D、三百万美元

    正确答案:B

  • 第17题：

    《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的金融机构包括（）

    • A、存款机构
    • B、托管机构
    • C、投资机构
    • D、特定的保险机构及其分支机构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据总部关于落实《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》相关工作的通知，尽职调查业务范围为：具有现金价值的保险合同或者年金合同。结合公司实际业务，主要涉及（）。

    • A、投连险、万能险
    • B、分红险和传统寿险
    • C、满期金
    • D、年金险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年14号公告）要求，（）时间前完成存量个人低净值账户和存量机构账户尽职调查。

    • A、2
    • B、3
    • C、4
    • D、5

    正确答案:D

  • 第20题：

    对于首次在建设银行开户的客户，须严格执行《转发国家税务总局等六部委关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》相关规定，完成涉税信息尽职调查（）


    正确答案:正确

  • 第21题：

    判断题
    对于首次在建设银行开户的客户，须严格执行《转发国家税务总局等六部委关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》相关规定，完成涉税信息尽职调查（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）
    A

    严格遵循国际标准

    B

    充分考虑金融安全

    C

    充分考虑国内实际

    D

    严格遵循国家法律


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    并于2017年5月由国家税务总局、财政部、中国人民银行等六部委下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年第14号公告），要求所有中国境内的金融机构从（）日起严格执行CRS相关的各类合规工作。
    A

    2017-6-1

    B

    2017-7-1

    C

    2018-1-1

    D

    2018-6-1


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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