适用差额开票功能开具发票，应如何进行纳税申报？

题目

适用差额开票功能开具发票，应如何进行纳税申报？

相似考题

1.下列关于调整税率后增值税发票的开具正确的有()。A、4月1日前已开票的，4月1日后发生销售折让，按照16%，10%原适用税率开具红字发票B、4月1日前纳税义务已发生未开票已申报，4月1日后补开发票，按照16%、10%原适用税率开具发票C、4月1日前纳税义务已发生未开票未申报，4月1日后补开发票，按照16%、10%原适用税率开具发票D、4月1日前纳税义务未发生未开票未申报，4月1日后开发票，按照13%、9税率开具发票

2.如属于开票有误尚未交付发票的情况，乙供应商应如何开具红字增值税专用发票?

3.下列项目中，不允许计算进项税额进行抵扣的是()。A:由自开票纳税人开具的货物运输业发票中的运费 B:由自开票纳税人开具的货物运输业发票中的保险费 C:由代开票纳税人开具的货物运输业发票中的运费 D:由代开票纳税人开具的货物运输业发票中的建设基金

4.增值税一般纳税人(以下称纳税人)开票有误需要重新开具的,先按照()适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。A.原B.新

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  • 第1题：

    在AHTax2009征管信息系统的申报征收模块中，关于查询统计菜单下的票表比对查询，下列说法正确的是（）。

    • A、在查询时应定义自开票发票信息导入日期
    • B、在查询时应定义自开票纳税人所属的主管税务机关
    • C、在查询时应定义征收税务机关
    • D、可查询货运业自开票纳税人发票开具金额和税款申报金额是否匹配

    正确答案:A,B,D

  • 第2题：

    当代开发票时，操作员保存数据后，不小心关闭了开票窗口而未开具发票，应如何处理（）

    • A、重新录入发票信息，再进行开票
    • B、再次录入同一个微机编码将继续在待开具发票明细窗口显示未开具的发票信息
    • C、再次录入任一微机编码将继续在待开具发票明细窗口显示未开具的发票信息
    • D、所有选项的操作都可以

    正确答案:B

  • 第3题：

    适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的，如何开具发票？


    正确答案:根据总局2016年第23号公告要求，按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的（财政部、国家税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。

  • 第4题：

    开票软件对使用税收分类编码的小规模纳税人可开具税率未做特殊控制，有开具出错误税率发票的风险，例如小规模可以开具出6%的普通发票，如何处理？


    正确答案:目前开票系统确实没有进行限制，需要用户手工修改为所要开具的税率，下一版软件中将修改。

  • 第5题：

    在地税局已经缴纳税款尚未开票的，自行开具的增值税普票如何申报？


    正确答案:在地税局已经缴纳税款尚未开票的，不需要申报。

  • 第6题：

    在税控发票开票软件（金税盘版）V2.0中，1225版本开票软件开具差额发票，差额只能小于总金额，不能等于总金额。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    某从事货物运输的自开票纳税人在年审时被地税机关取消了自开票纳税人资格，但该纳税人仍然从事货物运输业务，则该纳税人如何申报营业税（）

    • A、在日常申报窗口选择“综合申报表”进行申报
    • B、在货运发票税控系统代开票软件中进行申报
    • C、在日常申报窗口选择“交通运输业营业税纳税申报表”进行申报
    • D、在货运发票税控系统自开票软件中进行申报

    正确答案:B

  • 第8题：

    办税服务厅前台工作人员完成房产交易申报后需要为纳税人代开增值税普通发票，下列操作说法正确的是（）。

    • A、在增值税普通发票代开申请模块录入收款方纳税人识别号回车后，通过双击房源编号调出信息完成代开申请
    • B、直接在发票代开开具模块录入收款方纳税人识别号回车后即可开具
    • C、可先进行发票代开开具，再完成征收开票
    • D、完成房产交易申报后直接在开票软件完成发票开具

    正确答案:A

  • 第9题：

    为了杜绝偷税骗税现象的发生，防伪税控系统在（）四个环节分别采取了有效措施。

    • A、设备安装、购买发票、开具发票、认证发票
    • B、购买发票、开具发票、认证发票、纳税申报
    • C、设备安装、开具发票、认证发票、纳税申报
    • D、设备安装、购买发票、开具发票、纳税申报

    正确答案:B

  • 第10题：

    下列关于增值税发票正确的有（）。

    • A、纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票
    • B、纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票
    • C、纳税人需连通网络上传发票后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票
    • D、纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，可以开具发票

    正确答案:A,B,C

  • 第11题：

    判断题
    按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的（财政部、税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    为了杜绝偷税骗税现象的发生，防伪税控系统在（）四个环节分别采取了有效措施。
    A

    设备安装、购买发票、开具发票、认证发票

    B

    购买发票、开具发票、认证发票、纳税申报

    C

    设备安装、开具发票、认证发票、纳税申报

    D

    设备安装、购买发票、开具发票、纳税申报


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    为了杜绝偷税骗税的现象发生，防伪税控系统在（）四个环节分别采取了有效措施。

    • A、购买发票、开具发票、认证发票、纳税申报
    • B、设备安装、开具发票、认证发票、纳税申报
    • C、设备安装、购买发票、开具发票、认证发票

    正确答案:A

  • 第14题：

    试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税发票后，如何填报增值税申报表？


    正确答案:试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税普通发票后，纳税申报时，根据发票金额、税额在《增值税纳税申报表附列资料（一）》“开具其他发票”栏次填写，再通过“未开具发票”栏次填入对应负数冲减，并建立补开发票和冲减收入台账。

  • 第15题：

    企业的开票软件中能开具差额征税发票吗？


    正确答案:可以开具。根据发生的业务来决定是否开具差额征税发票，与企业开票系统还是税务代开系统无关。

  • 第16题：

    哪些适用差额征税的项目可以使用差额开票功能开具发票？


    正确答案:销售、出租不动产，房地产预收和结算发票可以使用差额开票功能。

  • 第17题：

    按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的（财政部、税务总局另有规定的除外），纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（或含税评估额）和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    下列关于离线发票开具，正确的有（）

    • A、离线开票总金额按不同票种分别计算。
    • B、离线开票时限是从自第一份离线发票开具时间起开始计算。
    • C、离线开票总金额是指可开具离线发票的累计含税总金额。
    • D、纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据，将无法开具发票。

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    税控发票开票软件（税控盘版）2.0在现有开票软件的发票开具和基本管理功能基础上，新增税控发票信息（）（）功能，并实现开具发票和上传发票信息时进行（），支持（）开票等业务。

    • A、发票读入
    • B、网上抄报
    • C、实时上传
    • D、发票下载
    • E、数字签名
    • F、离线状态

    正确答案:C,D,E,F

  • 第20题：

    纳税人发生应税行为，开具增值税专用发票后，发生开票有误或者销售折让、中止、退回等情形的，应开具红字增值税专用发票。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    兴业银行开具增值税发票的必备条件是（）。

    • A、增值税发票的开具以真实交易为基础
    • B、纳税申报机构实际已收到款项
    • C、客户申请开具发票
    • D、增值税管理系统中有开票流水的信息

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    多选题
    税控发票开票软件（税控盘版）2.0在现有开票软件的发票开具和基本管理功能基础上，新增税控发票信息（）（）功能，并实现开具发票和上传发票信息时进行（），支持（）开票等业务。
    A

    发票读入

    B

    网上抄报

    C

    实时上传

    D

    发票下载

    E

    数字签名

    F

    离线状态


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    兴业银行开具增值税发票的必备条件是（）。
    A

    增值税发票的开具以真实交易为基础

    B

    纳税申报机构实际已收到款项

    C

    客户申请开具发票

    D

    增值税管理系统中有开票流水的信息


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

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