注册会计在证券市场上从事对公开发行和交易股票的公司、证券经营机构和证券交易所进行会计报表审计、净资产验证、咨询服务等相关业务。

题目

注册会计在证券市场上从事对公开发行和交易股票的公司、证券经营机构和证券交易所进行会计报表审计、净资产验证、咨询服务等相关业务。

相似考题

1.会计师事务所的证券期货相关业务主要包括( )。（1分）A．接受委托买卖证券B．净资产验证C．会计报表审计D．实收资本审验

2.股票和可转换公司债券的上市保荐人的条件不包括（ ）。A．经中国证监会注册登记并列入保荐人名单B．具有沪、深证券交易所会员资格之一即可的证券经营机构C．恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理方法(试行)》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格D．同时具有沪、深证券交易所会员资格的证券经营机构

3.会计师事务所的证券期货相关业务主要包括（ ）。A．接受委托买卖证券B．净资产验证C．会计报表审计D．实收资本审验

4.在申请注册者取得注册会计师证书之前，可能从事的业务是（ ）。A．对按特殊编制基础编制的会计报表进行审计B．从事税务代理、代办纳税C．对拟公开发行股票公司编制的下年度盈利预测进行审核D．验证企业资本、出具验资报告

参考答案和解析
正确答案:正确
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  • 第1题：

    专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业称为( )。A.证券交易所B.证券经纪人

    专门从事有关证券经营及相关业务的金融企业称为（ ）。

    A.证券交易所

    B.证券经纪人

    C.证券公司

    D.证券商


    参考答案：C

  • 第2题：

    根据《证券法》有关证券交易的规定，下列说法中正确的是：()

    A:公开发行的股票、公司债券，只能在证券交易所挂牌交易
    B:证券在证券交易所挂牌交易，只能采用公开的集中竞价交易方式
    C:证券公司不得从事向客户融资或者融券的证券交易活动
    D:证券交易所、证券公司的从业人员在任职期间，不得持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票

    答案：D
    解析：
    【考点】证券交易规则。详解：《证券法》第39条规定：依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他的证券交易场所转让。第40条规定：证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。根据这两条规定可知，A、B选项说法不正确。第41条规定：证券交易当事人买卖的证券可以采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。所以C选项不正确。根据《证券法》第43条的规定：证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。故D选项说法正确。

  • 第3题：

    会计师事务所的证券期货相关业务主要包括()。

    A:接受委托买卖证券
    B:净资产验证
    C:会计报表审计
    D:实收资本审验

    答案：B,C,D
    解析：
    题干中A项中接受委托买卖证券属于证券公司的证券经纪业务。

  • 第4题：

    ()可聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所、审计事务所等专业性中介机构，对证券公司从事证券自营业务情况进行稽核。

    A:中国证监会
    B:证券交易所
    C:证券公司
    D:证券行业协会

    答案：A
    解析：
    中国证监会可聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所、审计事务所等专业性中介机构，对证券公司从事证券自营业务情况进行稽核。对会计师事务所、审计事务所等专业性中介机构的稽核，证券公司应视同为中国证监会的检查并予以配合。

  • 第5题：

    上市公司应聘用取得“从事证券相关业务许可证”的会计师事务所（审计事务所）进行会计报表审计、净资产验证及其他有关想咨询服务等业务，聘期一年，可以续聘。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    注册会计师、会计师事务所为证券、期货提供（）服务。 Ⅰ.对证券、期货相关机构的财务报表审计 Ⅱ.对证券、期货相关机构的净资产验证 Ⅲ.对证券、期货相关机构的营利预测审核 Ⅳ.对证券、期货相关机构进行审慎监管

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • B、Ⅰ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    正确答案:D

  • 第7题：

    注册会计师、事务所的证券、期货相关业务包括以下内容（）。

    • A、对股票的发行与上市出具有关报告
    • B、对期货经纪公司的年度会计报表进行审计
    • C、对上市公司会计报表进行审计并发表审计意见
    • D、接受委托，对证券交易所主要领导人的离任财务情况进行审计

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    注册会计师事务所的证券、期货相关业务主要是指证券、期货相关机构的（）。

    • A、会计报表审计
    • B、净资产验证
    • C、实收资本（股本）的审验
    • D、盈利预测审核

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    判断题
    注册会计在证券市场上从事对公开发行和交易股票的公司、证券经营机构和证券交易所进行会计报表审计、净资产验证、咨询服务等相关业务。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    会计师事务所的证券期货相关业务主要包括（　）。
    A

    接受委托买卖证券

    B

    净资产验证

    C

    会计报表审计

    D

    实收资本审验


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    会计师是无所谓的证券期货相关业务主要包括（）
    A

    盈利预测审核

    B

    净资产验证

    C

    会计报表审计

    D

    实收资本审验


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    判断题
    《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 熟悉对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理。

  • 第13题：

    证券交易所的会员是指经国家有关部门批准设立、具有法人资格、依法可从事证券交易及相关业务并取得证券交易所会籍的境内证券公司和取得B股特别席位的境外证券经营机构。 （ ）


    正确答案：√

  • 第14题：

    《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》所称证券、期货相关机构， 是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资 基金及其管理公司、证券登记结算机构等。 （ ）


    答案：对
    解析：
    2009年4月9日，财政部、中国证监会发布《关于会计师事务 所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》。题中所述为《通知》中的内容要求。

  • 第15题：

    公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。()


    答案：对
    解析：
    公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，可以续聘。

  • 第16题：

    下列关于证券公司开展股票期权业务的主要业务规则的说法中错误的是（ ）

    A.投资者应当在证券公司、期货公司营业场所现场办理股票期权交易开户手续，并书面签署风险揭示书
    B.不具备证券自营业务资格的证券公司，其自有资金不能参与股票期权交易
    C.证券期货经营机构从事股票期权相关业务的，应当建立健全并有效执行信息隔离制度
    D.保证金以现金、证券交易所及证券登记结算机构认可的证券方式交纳

    答案：B
    解析：
    不具备证券自营业务资格的证券公司，其自有资金只能以套期保值为目的，参与股票期权交易。

  • 第17题：

    从事证券业务的资产评估机构是指对（）的公司进行评估的专门机构。

    • A、登记注册
    • B、股票公开发行
    • C、上市交易
    • D、清算

    正确答案:B,C

  • 第18题：

    关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是（）。

    • A、公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定
    • B、董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所
    • C、公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，不能续聘
    • D、公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    会计师是无所谓的证券期货相关业务主要包括（）

    • A、盈利预测审核
    • B、净资产验证
    • C、会计报表审计
    • D、实收资本审验

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    注册会计师、会计师事务所为证券、期货提供（）服务。 Ⅰ.对证券、期货相关机构的财务报表审计 Ⅱ.对证券、期货相关机构的净资产验证 Ⅲ.对证券、期货相关机构的营利预测审核 Ⅳ.对证券、期货相关机构进行审慎监管
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ


    正确答案： C
    解析： 财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》中所称“证券业务”是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、营利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。

  • 第21题：

    多选题
    注册会计师事务所的证券、期货相关业务主要是指证券、期货相关机构的（）。
    A

    会计报表审计

    B

    净资产验证

    C

    实收资本（股本）的审验

    D

    盈利预测审核


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    从事证券业务的资产评估机构是指对（）的公司进行评估的专门机构。
    A

    登记注册

    B

    股票公开发行

    C

    上市交易

    D

    清算


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    符合（　　）条件的境外会计师事务所可以审计境外机构发行债券的财务报告。
    A

    在境外所在国家或地区依法注册成立

    B

    具有良好的国际声誉和市场认可度

    C

    事务所取得从事审计业务的执业资格并处于正常执业状态

    D

    在其所在国家或地区可以从事公开发行证券相关审计业务，并具备三年以上从事公开发行证券相关审计业务经验


    正确答案： D,A
    解析：
    《全国银行间债券市场境外机构债券发行管理暂行办法》第十九条第一款规定，境外机构发行债券，采用中国企业会计准则编制财务报告的，应当聘请中华人民共和国境内具有证券期货业务资格的会计师事务所对财务报告进行审计；采用其他会计准则编制财务报告的，应当聘请中华人民共和国境内具有证券期货业务资格的会计师事务所或符合以下条件的境外会计师事务所进行审计：
    　　（一）在境外所在国家或地区依法注册成立，取得从事审计业务的执业资格并处于正常执业状态；
    　　（二）具有良好的国际声誉和市场认可度；
    　　（三）在其所在国家或地区可以从事公开发行证券相关审计业务，并具备五年以上从事公开发行证券相关审计业务经验；
    　　（四）财政部规定的其他条件或监管要求。

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