《增值税纳税申报表》中“免抵退货物已退税额”栏次按照经主管退税部门审核确认的（）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“应退税额”（当期数）填报；）A、当期B、上期C、下期

题目

《增值税纳税申报表》中“免抵退货物已退税额”栏次按照经主管退税部门审核确认的（）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“应退税额”（当期数）填报；）

  • A、当期
  • B、上期
  • C、下期
相似考题

1.某生产企业出口货物增值税“免抵退”的会计核算采用按《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》的申报数进行会计处理。2006年3月该企业《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》有关数据为：当期免抵税额80000元；应退税额为 10000元。其正确的会计处理为( )。A．借：应收补贴款——增值税 10000 贷：应交税金——应交增值税(出口退税) 10000B．借：应收补贴款——增值税 10000 应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 80000 贷：应交税金——应交增值税(出口退税) 90000C．借：应交税金——未交增值税 10000 贷：应交税金——应交增值税(转出多交增值税) 10000D．借：补贴收入——增值税 10000 贷：应交税金——应交增值税(出口退税) 10000

2.若出口发票不能如实反映离岸价，企业应按实际离岸价申报“免、抵、退”税，若当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，当期免抵税额为()。A:当期免抵退税额+当期应退税额 B:0 C:当期免抵退税额 D:当期应退税额

3.某生产企业出口货物增值税“免抵退”的会计核算采用按《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》的申报数进行会计处理。2019年3月该企业《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》有关数据为：当期免抵税额80000元；应退税额为10000元。其中正确的会计处理为(　)。A.借：应收出口退税款——增值税10000贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　10000 B.借：应收出口退税款——增值税10000应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　80000贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　90000 C.借：应交税费——未交增值税　10000贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10000 D.借：营业外收入——政府补助　10000贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　10000

4.某生产企业出口货物增值税“免抵退”的会计核算采用按《生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总申报表》的申报数进行会计处理。2006年3月该企业《生产企业出口货物“兔、抵、退”税汇总申报表》有关数据为：当期免抵税额80000元：应退税额为10000元。其中正确的会计处理为（ ）。A．借：应收补贴款-------增值税10000贷：应交税金-------应交增值税（出口退税）10000B．借：应收补贴款------增值税10000应交税金------应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）80000贷：应交税金------应交增值税（出口退税）90000C．借：应交税金------未交增值税10000贷：应交税金------应交增值税（转出多交增值税）10000D．借：补贴收入------增值税10000贷：应交税金------应交增值税（出口退税）10000

更多“《增值税纳税申报表》中“免抵退货物已退税额”栏次按照经主管退税部门审核确认的（）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“应退税额”（当期数）填报；）A、当期B、上期C、下期”相关问题

  • 第1题：

    关于生产企业出口货物免、抵、退税计算的相关规定，下列选项中表述正确的有（　）。

    A.当期应退税额、免抵税额的计算，需先计算当期期末留抵税额，通过当期免抵退税额与当期期末留抵税额比较大小，确定当期应退税额及计算免抵税额
    B.免、抵、退税的计税依据是出口货物离岸价
    C.有进料加工复出口业务的出口企业在计算免抵退税额时，先要计算免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额、免抵退税不得免征和抵扣税额
    D.在征、退税率不一致的情况下，需要计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并将其从当期进项税额中转出进成本

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题的四个选项都是正确的。

  • 第2题：

    对退税审核期为12个月的小型出口企业，在审核期期间出口的货物，应按统一的按月计算免抵退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    一般而言，对生产企业免抵退税，下列说法正确的是（）

    • A、当期应纳税额＞0时，当期应免抵税额=当期免抵退税额
    • B、当期应纳税额＞0时，当期应退税额=当期免抵退税额
    • C、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应免抵税额=当期免抵退税额
    • D、当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，当期应退税额=当期免抵退税额
    • E、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期免抵退税额

    正确答案:A,D

  • 第4题：

    下列关于生产企业确定当期免抵税额的说法正确的是（）。

    • A、当期免抵税额一定不为0
    • B、当期免抵税额一定大于0
    • C、当期应退税额一定大于当期期末留抵税额
    • D、当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，当期应退税额等于当期免抵退税额

    正确答案:D

  • 第5题：

    在“免、抵、退”税申报时计算其“应退税额”和“免抵税额”根据主管征税部门当期审核确认的《增值税纳税申报表》的（）进行计算。

    • A、上期留抵税额
    • B、出口货物销售额
    • C、进项税额
    • D、期末留抵税额

    正确答案:A

  • 第6题：

    当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，下列公式正确的是（）。

    • A、当期应退税额＝当期期末留抵税额
    • B、当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额
    • C、当期应退税额＝当期免抵退税额
    • D、当期免抵税额＝0

    正确答案:A,B

  • 第7题：

    多选题
    生产企业出口应纳增值税货物“免.抵.退”税额中的“免.抵”税额计算的正确公式有（）
    A

    以一般贸易生产出口产品，当期免.抵税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价×退税率-当期应退税额

    B

    以一般贸易生产出口产品，当期免.抵税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率

    C

    以进料加工方式出口货物的，当期免.抵税额=（出口货物离岸价×外汇人民币牌价-海关核销免税进口料件组成的计税价格）×退税率-当期应退税额

    D

    以进料加工方式出口货物的，当期免.抵总额=上期留抵税额


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    生产企业办理“免、抵、退”税正式申报需装订成册的资料包括：《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》、与进料加工业务有关的报表、原始单证和（）。
    A

    《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》及附表

    B

    《退税申请书》

    C

    经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》及《附列资料》（表二）

    D

    出口销售明细帐复印件


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    生产企业申报办理免.抵.退税时，须提供下列资料：（）
    A

    《生产企业出口货物免.抵.退税申报汇总表》

    B

    《生产企业出口货物免.抵.退税申报明细表》

    C

    经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》

    D

    《生产企业单证收齐免.抵.退税申报明细表》


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    实行免抵退税办法的生产企业“应交税费——应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额”科目反映：（）
    A

    免抵税额

    B

    免抵退税额

    C

    应收出口退税额

    D

    已退税额


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于生产企业确定当期免抵税额的说法正确的是（）。
    A

    当期免抵税额一定不为0

    B

    当期免抵税额一定大于0

    C

    当期应退税额一定大于当期期末留抵税额

    D

    当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，当期应退税额等于当期免抵退税额


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于当期应退税额和当期免抵税额的计算表述错误的是（）。
    A

    当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期期末留抵税额

    B

    当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额

    C

    当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期免抵退税额

    D

    当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期期末留抵税额


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    生产企业当期期末留抵税额大于当期“免抵退”税额时（）。

    • A、只有退税
    • B、既有退税又有免抵税额
    • C、只有免抵税

    正确答案:A

  • 第14题：

    生产企业申报办理免.抵.退税时，须提供下列资料：（）

    • A、《生产企业出口货物免.抵.退税申报汇总表》
    • B、《生产企业出口货物免.抵.退税申报明细表》
    • C、经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》
    • D、《生产企业单证收齐免.抵.退税申报明细表》

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    生产企业增值税纳税申报表反映有应交增值税的，当期计算的免抵税额应等于免抵退税额。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    实行免抵退税办法的生产企业“应交税费——应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额”科目反映：（）

    • A、免抵税额
    • B、免抵退税额
    • C、应收出口退税额
    • D、已退税额

    正确答案:A

  • 第17题：

    目前，对于进料加工生产企业的免抵退税计算公式正确的是（）

    • A、当期应免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率
    • B、当期应免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率—当期免抵退税抵减额
    • C、当期应免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率—当期免抵退税抵减额-当期应退税额
    • D、应免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率—当期免抵退税抵减额-当期免抵税额

    正确答案:B

  • 第18题：

    下列关于当期应退税额和当期免抵税额的计算表述错误的是（）。

    • A、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期期末留抵税额
    • B、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额
    • C、当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期免抵退税额
    • D、当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，当期应退税额＝当期期末留抵税额

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    当期期末留抵税额>当期免抵退税额时，下列公式正确的是（）。
    A

    当期应退税额＝当期期末留抵税额

    B

    当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额

    C

    当期应退税额＝当期免抵退税额

    D

    当期免抵税额＝0


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    对退税审核期为12个月的小型出口企业，在审核期期间出口的货物，应按统一的按月计算免抵退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    一般而言，对生产企业免抵退税，下列说法正确的是（）
    A

    当期应纳税额＞0时，当期应免抵税额=当期免抵退税额

    B

    当期应纳税额＞0时，当期应退税额=当期免抵退税额

    C

    当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应免抵税额=当期免抵退税额

    D

    当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，当期应退税额=当期免抵退税额

    E

    当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期免抵退税额


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    《增值税纳税申报表》中“免抵退货物已退税额”栏次按照经主管退税部门审核确认的（）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“应退税额”（当期数）填报；）
    A

    当期

    B

    上期

    C

    下期


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    生产企业增值税纳税申报表反映有应交增值税的，当期计算的免抵税额应等于免抵退税额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

相关内容