税收的收入效应会对收入分配会产生影响，但不一定会发生超额负担。

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

第5题：

什么是税收的收入效应和替代效应？为什么说不影响相对价格的税收就不会产生超额负担和效率损失？

正确答案: 征收会产生两种效应，从而影响个人的福利水平：一是收入效应；二是替代效应。
收入效应是因某种税开征或增加而使纳税人的购买力减少产生的效应，但是因为相对价格没有改变，这仅说明资源从纳税人转移给政府，这是税收的正常负担，考虑到政府税收用于提供公共产品或服务而使社会福利得到改善，从全社会来讲，这种资源转移本身并不会造成损失。
替代效应是党税收影响商品（或活动）的相对价格时，导致个人以一种消费形式或行为替代另一种产生的效应。例如当产品税课于甲产品而不是乙产品时，消费者可能用乙产品来代替甲产品，也许在睡前他并不喜欢用乙产品而喜欢用家产品，也就是同样价值的乙产品带给消费者的效用不如甲产品。这种替代效应产生的损失无法用政府税收的收益来弥补，所以是税收的超额负担，即税收导致的净损失。
容易看出，只有不影响相对价格的税收才不会干扰消费者和生产者的选择，从而就不会带来超额负担。

第6题：

税收负担问题，直接反映了一定时期内社会产品和国民收入在国家与纳税人之间的税收分配数量关系，体现了国家的收入分配政策，是国家税收政策的核心。

正确答案:正确

第7题：

税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。

正确答案:正确

第8题：

在社会主义市场经济条件下，税收的公平原则是指（）。

• A、通过征税完全消除收入差距，实现收入的绝对平均
• B、税收负担应普遍分配给全社会成员，支付能力不同，税收负担应有所区别
• C、支付能力不同，税收负担应相同
• D、以最小的税收成本取得最大的税收收入

正确答案:B

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

第17题：

对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（）

• A、替代效应越大
• B、替代效应越小
• C、收入效应越大
• D、收入效应越小

正确答案:B

第18题：

由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为（）

• A、税收的超额负担
• B、税收的溢出效应
• C、税收的超额损失
• D、税收的收入效应

正确答案:A

第19题：

购买性支出所购买的商品或劳务的结构，会对有关企业的收入分配产生影响。

正确答案:正确

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：