企业2008年8月研发成功一项专利技术,发生研发支出1600万元,其中符合资本化的金额为1200万元,该无形资产的预计使用年限10年。税法规定企业发生的研究开发支出可以按照实际发生额的150加计扣除。则本期无形资产产生的暂时性差异为()。
第1题:
第2题:
第3题:
A公司2009年12月31日应收账款余额为2000万元,该公司期末对应收账款计提了200万元的坏账准备。税法规定,按照应收账款期末余额的5‰计提的坏账准备允许税前扣除。假定该公司期初应收账款及坏账准备的余额均为零。则产生的暂时性差异为()。
A应纳税暂时性差异90万元
B可抵扣暂时性差异90万元
C应纳税暂时性差异190万元
D可抵扣暂时性差异190万元
第4题:
企业当期发生的研发支出1000万元,其中资本化形成无形资产的为600万元。则形成的应纳税暂时性差异为()万元。
第5题:
年末预提商品保修费1 5 万元, 但税法规定该项支出在实际发生时准予扣除。该项负债产生的暂时性差异类型为()
第6题:
甲公司2015年末存货账面余额800万元,已提存货跌价准备100万元,假定税法规定,已提存货跌价准备在转变为实质性损失前不得税前扣除。则产生的暂时性差异为()。
第7题:
应纳税暂时性差异余额为130万元
可抵扣暂时性差异余额为130万元
应纳税暂时性差异余额为120万元
可抵扣暂时性差异余额为120万元
第8题:
应纳税暂时性差异750万元
可抵扣暂时性差异500万元
应纳税暂时性差异500万元
可抵扣暂时性差异750万元
第9题:
0
可抵扣暂时性差异1 5 万元
不确定
应纳税暂时性差异1 5 万元
第10题:
无暂时性差异
可抵扣暂时性差异16万元
应纳税暂时性差异16万元
可抵扣暂时性差异144万元
第11题:
0
可抵扣暂时性差异100万元
应纳税暂时性差异100万元
不确定
第12题:
应纳税暂时性差异700万元
可抵扣暂时性差异700万元
应纳税暂时性差异100万元
可抵扣暂时性差异100万元
第13题:
第14题:
第15题:
A企业于2007年12月15日取得的某项机器设备,原价为2000万元,预计使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧,净残值为零。税法规定该项固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除,该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧,净残值为零。2009年12月31日,该企业估计该项固定资产的可收回金额为1400万元。则产生的暂时性差异为()。
A应纳税暂时性差异320万元
B可抵扣暂时性差异320万元
C应纳税暂时性差异120万元
D可抵扣暂时性差异120万元
第16题:
2007年B公司因进行债务担保,于当期确认预计负债50万元。税法规定债务担保支出不得在税前列支。则本期由此产生的暂时性差异为()。
第17题:
A企业于2008年年末以500万元购入一项生产用固定资产,按照该项固定资产的预计使用情况,A企业在会计核算时估计其使用寿命为5年,计税时,税法规定,按照10年计算确定可税前扣除的折旧额,假定会计与税收均按年限平均法计提折旧,净残值均为零。假定固定资产未发生减值。则2009年12月31日该项固定资产产生的暂时性差异为()。
第18题:
企业2008年8月研发成功一项专利技术,发生研发支出1600万元,其中符合资本化的金额为1200万元,该无形资产的预计使用年限10年,按照直线法进行摊销。税法规定企业发生的研究开发支出中费用化部分可加计150%税前扣除,资本化部分允许按150%在以后期间分期摊销,则本期无形资产产生的暂时性差异为()。
第19题:
应纳税暂时性差异575万元
可抵扣暂时性差异575万元
应纳税暂时性差异600万元
可抵扣暂时性差异600万元
第20题:
O
可抵扣暂时性差异15万元
不确定
应纳税暂时性差异15万元
第21题:
0
可抵扣暂时性差异50万元
应纳税暂时性差异50万元
不确定
第22题:
应纳税暂时性差异62.50万元
可抵扣暂时性差异75万元
应纳税暂时性差异81.25万元
可抵扣暂时性差异81.25万元
第23题:
应纳税暂时性差异95.5万元
可抵扣暂时性差异95.5万元
应纳税暂时性差异86万元
可抵扣暂时性差异86万元