邱豪在一份研究报告里建议“XYZ公司应当是所有投机性投资组合的一部分，基于这家公司将很快与一家大型航空公司签署一份合并协议”邱豪给出的这个建议是基于对XYZ公司的分析，而不是根据任何一家公司的合并声明。邱豪是否违反了职业行为准则（）。A、没有B、是，由于没有区分事实和观点。C、是，因为他的建议没有合理的基础。
题目
邱豪在一份研究报告里建议“XYZ公司应当是所有投机性投资组合的一部分，基于这家公司将很快与一家大型航空公司签署一份合并协议”邱豪给出的这个建议是基于对XYZ公司的分析，而不是根据任何一家公司的合并声明。邱豪是否违反了职业行为准则（）。
- A、没有
- B、是，由于没有区分事实和观点。
- C、是，因为他的建议没有合理的基础。
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第1题：
证券投资顾问向客户提供投资建议，应当具有合理的依据包括（）。
Ⅰ．证券研究报告
Ⅱ．新闻报道
Ⅲ．上市公司董事会秘书的意见
Ⅳ．基金经理的投资建议
Ⅴ．基于证券研究报告、理论模型以及分析方法形成的投资分析意见
A、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ答案：C解析：C
《证券投资顾问业务暂行规定》第十六条 证券投资顾问向客户提供投资建议，应当具有合理的依据。投资建议的依据包括证券研究报告或者基于证券研究报告、理论模型以及分析方法形成的投资分析意见等。 -
第2题：
混合并购是指一个企业对那些与自己生产的产品不同性质和种类的企业进行并购的行 为，其中目标公司与并购企业既不是同一行业，又没有纵向关系。
根据上述定义，下列属于混合并购的是（ ）。
A.某碳酸饮料公司收购了一家灌装公司和一家饼干公司
B.某网站收购了一家户外传媒公司和一家网络游戏公司
C.某出版集团收购了一家印刷厂和一家文学网站
D.某电脑集团收购了一家酒厂和一家葡萄庄园答案：D解析：定义的关键信息是“目标公司与并购企业既不是同一行业，又没有纵向关 系”。A项，灌装公司可以为饮料提供包装，因此和并购企业存在纵向关系，而饼干公司则和碳酸饮料公司都属于食品行业。B项，网站属于互联网传媒，因此网站和户外传媒属于同一行 业;同时，网站也可能提供网络游戏，因此网站与网络游戏公司也可能存在纵向关系。C项，印 刷是出版的一道流程，因此印刷厂和出版集团存在纵向关系。D项，酒厂和葡萄庄园虽然有可 能存在纵向关系，但是二者与并购企业——电脑集团的产品性质完全不同，且不存在任何关 系，因此选D。 -
第3题：
张华是期货公司的从业人员,那么张华在进行投资分析或者提出投资建议时，应当（ ）。A、勤勉尽责、独立客观
B、投资分析及投资建议要有合理、充足的依据
C、不需要区分客观事实与主观判断
D、重要事实可以不予明示答案：A,B解析：《期货从业人员执业行为准则》第二十条从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当勤勉尽责、独立客观、投资分析及投资建议要有合理、充足的依据,要严格区分客观事实与主观判靳，并对重要事实予以明示。 -
第4题：
邱邱是被父亲遗弃的流浪儿童。在流浪儿童救助保护中心待了两年后，邱邱被安排到技术中心接受技能培训。邱邱认为这是救助保护中心不管他了，因此焦虑不安，对去技校学习没有兴趣。针对邱邱目前的情况，社会工作者介入的重点应是()。A.联系技校老师为邱邱创造良好的学习环境
B.引导邱邱要自立自强，将来好自力更生
C.处理邱邱曾经被亲人遗弃的内心冲突
D.动员周围的同龄伙伴来劝说邱邱答案：C解析：题中邱邱产生焦虑的原因是认为教助保护中心不管他了．这是邱邱曾经被遗弃的经历造成的，所以社会工作者介人的重点应是帮助邱邱处理曾被遗弃的内心冲突 -
第5题：
Emerson建筑公司正在决定公司是否要投资一个重型设备。分析显示这个投资净现值（NPV）是$265，000，内部回报率（IRR）是8%。公司的资本成本是9%。你的建议是什么？（）
- A、接受项目，因为项目的NPV是正的
- B、接受项目，因为项目的IRR是正的
- C、拒绝项目，因为项目的IRR低于资本成本
- D、不能给出任何建议，因为在分析中有相矛盾的地方
正确答案:D -
第6题：
Jones是某大型跨国公司的供应经理。他正在审查公司的汽车承运人的情况，以便控制开支，减少承运人数量，同时签定支持公司国内运营的服务合同，在此过程中，Jones联系了公司的物流经理，该物流经理推荐XYZ公司作为候选供应商，并盛赞该公司的可靠性、灵活性、成本竞争力、以及准时交货的发现。XYZ是一家上市公司，其中销售额为$4.000.000。XYZ公司的货运能力与Jones正在审查的一些承运人类似。然而，在过去的两年里，XYZ公司的现金流减少了35%在这种情况下，以下哪项是Jones可采取的最好做法（）
- A、不再考虑XYZ公司，把该公司从候选供应商名单中删除
- B、向物流经理询问 XYZ 可能面临的财务困难
- C、把XYZ公司的财务比率和现有供应商的财务比率进行比较
- D、研究XYZ公司的运营、财务和投资活动
正确答案:D -
第7题：
每维护中心全年至少向分公司提出3条合理化建议，建议可以没有问题分析和措施。（）
正确答案:错误 -
第8题：
多选题注册会计师王豪审计华海公司1997年度会计报表，并出具了无保留意见审计报告。其后，华海公司发现小额银行存款被贪污，因而控告王豪工作有过失。对此，王豪提出下列申诉，有效的申诉包括（ ）A按照独立审计准则进行会计报表审计，并不能保证发现所有的错误与舞弊，王豪并无过失
B王豪所提供的服务是会计报表审计，不是对错误与舞弊的专门审讨
C王豪未能发现舞弊是因为审计工作底稿是其助理人员编制，王豪本人并无过失
D防止发生和及时发现错误与舞弊，是华海公司管理当局的责任
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第9题：
多选题吉达公司是一家上市公司，公告称其已获得某地块的国有土地使用权。嘉豪公司资本雄厚，看中了该地块的潜在市场价值，经过细致财务分析后，拟在证券市场上对吉达公司进行收购。下列哪些说法是正确的？（ ）[2016年真题]A若收购成功，吉达公司即丧失上市资格
B若收购失败，嘉豪公司仍有权继续购买吉达公司的股份
C嘉豪公司若采用要约收购则不得再与吉达公司的大股东协议购买其股份
D待嘉豪公司持有吉达公司已发行股份30%时，应向其全体股东发出不得变更的收购要约
正确答案： A,D解析：
A项，《证券法》第97条第1款规定，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。据此，收购完成后，如果被收购公司股权分布符合上市条件的，可以继续上市交易。
B项，《证券法》并未禁止收购失败者继续购买目标公司股票。
CD两项，《证券法》第85条规定，投资者可以采取要约收购、协议收购及其他合法方式收购上市公司。《证券法》第88条第1款规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。据此，要约收购本身要求向所有股东进行收购，不能再与大股东进行协议收购。在收购人持股达到30%以后，但收购人在持股30%以后并没有继续收购的义务。 -
第10题：
问答题注册会计师于2020年3月18日完成了对XYZ公司2019年度财务报表的审计工作，发现如下情况： （1）2020年2月3日经最高法院判决，XYZ公司2019年3月份涉及的侵权赔偿诉讼败诉赔偿230万元，XYZ公司于实际支付时计入2020年2月份的账上注册会计师建议XYZ公司调整2019年度财务报表遭到拒绝、XYZ公司2019年度利润总额为78万元。 （2）2019年11月份XYZ公司的某一仓库遭受水灾，保险公司和XYZ公司正在核定损失，至2019年结账日难以估计损失。XYZ公司拒绝在财务报表附注中披露该事项及其影响。 （3）2019年11月份XYZ公司为B公司的借款担保到期，B公司已经破产，银行要求XYZ公司承担担保责任，赔偿300万元。该事项至2019年12月31日法院尚未判决。2020年2月28日经最高人民法院终审判决，XYZ公司向银行赔偿290万元。注册会计师建议调整2019年相关项目，但XYZ公司认为该事项在2020年发生，在实际支付时计入2020年2月份的账上。注册会计师确定的重要性水平是200万元。 （4）XYZ公司自2019年度改变了存货计价方法：由个别计价法改为加权平均法。经注册会计师审计取证，认可XYZ公司会计政策的变更合法、合理，建议XYZ公司对此会计政策的变更及其对财务报表的影响在财务报表中披露，XYZ公司不接受注册会计师的建议。 （5）审计中发现XYZ公司少计资产13万元，占XYZ公司资产总额比重甚少，XYZ公司拒绝调整，注册会计师确定的重要性水平是100万元。 （6）XYZ公司的存货占总资产的35%，因存货存放在全国各地，注册会计师不能实施监盘也无其他满意的替代程序。 （7）XYZ公司的应收账款总额为390万元其中有10万元的应收账款，注册会计师没有收到函证回函，同时由于XYZ公司缺乏相应的原始凭证，注册会计师也没有办法实施替代程序，注册会计师确定的重要性水平是100万元。 要求：试分析在单独存在以上各种情况时应当考虑出具的审计报告类型并说明理由。正确答案：
(1)应当出具否定意见的审计报告。理由:该事项属于需要调整的期后事项,该事项使得企业的财务报表利润减少230万元,而该公司利润总额为70万元,该项错报可能使2019年度财务报表利润由盈转亏,属于性质严重的错报,应出具否定意见的审计报告。
(2)应当出具保留或否定意见的审计报告。理由:仓库遭遇水灾属于无法估计的损失,应当在财务报表附注中予以披露,如果被审计单位披露不充分、不适当,注册会计师应根据该事项对财务报表的影响,出具保留或否定意见的审计报告。
(3)应当出具保留意见的审计报告。理由:该事项已在审计报告日前得到证实,应当作为调整事项进行处理,需要调整的金额超过了重要性水平,但对财务报表不会带来广泛的影响,因此应当出具保留意见的审计报告。
(4)应当出具保留或否定意见的审计报告。理由:变更会计政策应该在财务报表附注中予以披露,如果被审计单位拒绝注册会计师的建议,注册会计师应根据该会计政策变更对财务报表的影响出具保留或否定意见的审计报告。
(5)应当出具标准无保留意见的审计报告。理由:少计资产的错报金额远远小于财务报表层次的重要性水平。
(6)应当出具无法表示意见的审计报告。理由:对重要存货未实施监盘,属于审计范围受到严重限制的情况,注册会计师无法获取充分、适当的审计证据,注册会计师应当出具无法表示意见的审计报告。
(7)应当出具标准无保留意见的审计报告。理由:无法实施审计程序的应收账款金额远远小于财务报表层次的重要性水平。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题1992年，邱奋与张牧因感情不和离婚，他们1岁的儿子邱频与张牧共同生活，15岁的女儿邱影随邱奋共同生活。1994年，张牧与唐荣结婚，在共同生活中邱频与唐荣形成了有抚养教育的继父子关系，但与此同时，在张牧阻止下邱频与邱奋断绝了往来。1995年，邱奋去世，死时留下遗嘱将5万元遗产留给邱频，但条件是这笔钱要由邱影代管。张牧认为，自己是邱频的法定代理人，邱频的钱应当由自己管理，如果钱不交给自己管理，那么她就代邱频放弃继承。由于邱影坚持按照遗嘱代管遗产，张牧经过考虑提出，邱频现在生活的已经很好，而且邱频对其父亲已经没有什么印象，所以决定不要这笔钱了，在与邱奋父母的协商后，张牧以邱频代理人的身份代理邱频放弃继承，将5万元全部都留给了邱奋的父母。邱影得知此事后，认为母亲无权这样做，这笔钱是父亲留给弟弟的，不是留给母亲的，母亲不能代替弟弟放弃继承。张牧能否代替邱频放弃继承？正确答案： 张牧不能代替邱频放弃继承。《继承法》第6条规定：“无行为能力人的继承权、受遗赠权，由他的法定代理人代为行使。”按照最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国继承法>若干问题的意见》第8条规定：“法定代理人代理被代理人行使继承权、受遗赠权，不得损害被代理人的利益。法定代理人一般不能代理被代理人放弃继承权、受遗赠权。明显损害被代理人利益的，应认定其代理行为无效。”本案中的邱频是无行为能力人，其继承权应由其法定代理人张牧代理。但张牧代理其放弃继承权的行为明显地损害了邱频的利益，因而张牧代理邱频放弃继承的意思表示是无效的。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题年轻人因为什么而烦恼？A在公司里不能充分发挥自己的能力
B对公司没有好建议
C公司待遇太差
D工作压力太大
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第13题：
证券投资顾问向客户提供投资建议，应当具有的合理依据包括（ ）。
Ⅰ.证券研究报告
Ⅱ.新闻报道
Ⅲ.上市公司董事会秘书的意见
Ⅳ.基金经理的投资建议
Ⅴ.基于证券研究报告、理论模型以及分析方法形成的投资分析意见A.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
B.Ⅰ.Ⅴ
C.Ⅰ.Ⅳ.Ⅴ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ答案：B解析：根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券投资顾问向客户提供投资建议，应当具有合理的依据.投资建议的依据包括证券研究报告或者基于证券研究报告、理论模型以及分析方法形成的投资分析意见等. -
第14题：
基金管理公司的研究部是基金投资运作的基础部门，通过对宏观经济形势、行业状况、上市公司等进行详细分析和研究，提出行业资产配置建议，并选出具有投资价值的上市公司建立（ ），向基金投资决策部门提供研究报告及投资计划建议。A.投资组合
B.股票池
C.市场组合
D.股票分析模型答案：B解析：研究部是基金投资运作的基础部门，通过对宏观经济形势、行业状况、上市公司等进行详细分析和研究，提出行业资产配置建议，并选出具有投资价值的上市公司建立股票池，向基金投资决策部门提供研究报告及投资计划建议。 -
第15题：
张华是期货公司的从业人员，那么张华在进行投资分析或者提出投资建议时，应当()。A.勤勉尽责、独立客观
B.投资分析及投资建议要有合理、充足的依据
C.不需要区分客观事实与主观判断
D.重要事实可以不予明示答案：A,B解析：根据《期货从业人员执业行为准则（修订）》第20条的规定，从业人员在进行投资分析或者提出投资建议时，应当勤勉尽责、独立客观，投资分析及投资建议要有合理、充足的依据，要严格区分客观事实与主观判断，并对重要事实予以明示。 -
第16题：
在一次会议上，一位分析师无意中听到两位首席分析师打算将某支股票列入买入评级，而这支股票已被自己列入卖出评级。他并没有听到买入的原因，回到办公室之后便立即更改了他的调研报告。通过更改投资建议，该分析师是否违反了中国注册金融分析师培养计划执行办公室的准则（）。
- A、否，因为那两位分析师是行业里受人尊敬的权威人物，相信他们的报告是经过深入而认真的研究。
- B、是，因为他盗用了两位分析师的观点。
- C、是，因为他没有合理和正确的依据支持他的投资建议。
正确答案:C -
第17题：
一家投资顾问公司指示客户将资金存入到存款证，由联邦存款保险公司担保。根据一位客户的来信“银行在联邦存款保险公司的保护下，如果客户的资金达到一定金额，银行破产时可以保证投资者不会失去本金。其实，目前没有关于货币市场基金的本金价值的保证”。这家投资顾问公司的行为（）。
- A、并没有违反“守则”和“准则”，因为将客户的资金存入存款证总是非常安全的。
- B、违反了“守则”和“准则”，因为在投资领域里没有什么是可以保证的。
- C、并没有违反“守则”和“准则”，因为这些账户达到一定金额之后是可以得到保证的，即使机构破产。
正确答案:C -
第18题：
纽约的XYZ公司与韩国首尔的KOR公司签订了200，000磅的钢材供应合同。由于双方之前没有生意往来，KOR公司要求XYZ公司提供一份信用证。XYZ公司的开户行最有可能选择以下哪种信用证？（）
- A、保兑和循环信用证
- B、不可撤销和保兑信用证
- C、不可撤销和循环信用证
- D、不保兑和非循环信用证
正确答案:C -
第19题：
作为竞标过程的一部分，APPTech公司的供应经理正在就购买维持安全生产环境所需的设施服务与XYZ公司谈判。XYZ公司知道APPTech公司即将和XYZ的另一个客户DEF公司合并。如果合并不成功，APPTech有可能因为财务困难而停业。由于这些情况，XYZ公司一直不想就可接受的条件与APPTech进行谈判。以下哪项是APPTech的供应经理可采取的最佳做法？（）
- A、终止谈判并执行谈判协议最佳替代方案（BATNA）
- B、开始与其他可选服务供应商谈判
- C、将谈判推迟到合并完成之后
- D、向XYZ发出邀请并接受他们的最佳及最终报价
正确答案:B -
第20题：
不定项题叶某是知名房地产经纪机构A公司的房地产经纪人。业主邱女士委托A公司以邱女士名义销售自己的一处房产。叶某与邱女士进行洽谈，最终A公司同意为邱女士销售其房产。随后，A公司在一家媒体上刊登了有关邱女士房产信息的广告。不久，王先生来到了A公司要求购买邱女士的房产，叶某接待了他。经过谈判，王先生和邱女士在2天后签订了房屋买卖合同。下列关于A公司销售邱女士房产业务的表述中，正确的为（ ）。AA公司是邱女士房产的所有人
B此项经纪业务为房地产代理
C此项经纪业务为房地产居间
D此项经纪业务为房地产广告
正确答案： C解析： -
第21题：
单选题作为竞标过程的一部分，APPTech公司的供应经理正在就购买维持安全生产环境所需的设施服务与XYZ公司谈判。XYZ公司知道APPTech公司即将和XYZ的另一个客户DEF公司合并。如果合并不成功，APPTech有可能因为财务困难而停业。由于这些情况，XYZ公司一直不想就可接受的条件与APPTech进行谈判。以下哪项是APPTech的供应经理可采取的最佳做法？（）A终止谈判并执行谈判协议最佳替代方案（BATNA）
B开始与其他可选服务供应商谈判
C将谈判推迟到合并完成之后
D向XYZ发出邀请并接受他们的最佳及最终报价
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题Emerson建筑公司正在决定公司是否要投资一个重型设备。分析显示这个投资净现值（NPV）是$265，000，内部回报率（IRR）是8%。公司的资本成本是9%。你的建议是什么？（）A接受项目，因为项目的NPV是正的
B接受项目，因为项目的IRR是正的
C拒绝项目，因为项目的IRR低于资本成本
D不能给出任何建议，因为在分析中有相矛盾的地方
正确答案： A解析： 根据NPV法，这个重型设备的投资应该被接受。但是按照IRR法，这个项目应该被拒绝。这只能说明分析中有错误，因为对于一个独立项目，两种方法应该有相同的建议。 -
第23题：
问答题1992年，邱奋与张牧因感情不和离婚，他们1岁的儿子邱频与张牧共同生活，15岁的女儿邱影随邱奋共同生活。1994年，张牧与唐荣结婚，在共同生活中邱频与唐荣形成了有抚养教育的继父子关系，但与此同时，在张牧阻止下邱频与邱奋断绝了往来。1995年，邱奋去世，死时留下遗嘱将5万元遗产留给邱频，但条件是这笔钱要由邱影代管。张牧认为，自己是邱频的法定代理人，邱频的钱应当由自己管理，如果钱不交给自己管理，那么她就代邱频放弃继承。由于邱影坚持按照遗嘱代管遗产，张牧经过考虑提出，邱频现在生活的已经很好，而且邱频对其父亲已经没有什么印象，所以决定不要这笔钱了，在与邱奋父母的协商后，张牧以邱频代理人的身份代理邱频放弃继承，将5万元全部都留给了邱奋的父母。邱影得知此事后，认为母亲无权这样做，这笔钱是父亲留给弟弟的，不是留给母亲的，母亲不能代替弟弟放弃继承。本案应如何处理？正确答案： 本案应按照邱奋所立的遗嘱执行，即5万元的遗产由邱频继承，并由邱影代管。解析： 暂无解析