单选题企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）A 利用税收优惠政策进行税收筹划B 通过分散税基实现税收筹划C 利用税法弹性进行税收筹划D 利用税法空白进行税收筹划

题目
单选题
企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）
A

利用税收优惠政策进行税收筹划

B

通过分散税基实现税收筹划

C

利用税法弹性进行税收筹划

D

利用税法空白进行税收筹划

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1.下列有关企业所得税前扣除项目的表述中，正确的有( )。A．税收罚款不得在税前扣除B．本例中的公益性捐赠支出可以全额在税前扣除C．本例中的公益性捐赠支出不能全额在税前扣除D．赞助支出可以在税前扣除

2.内资企业与外商投资企业不能同样适用的税收政策是( )A．技术开发费按实际发生额加扣50%.B．应收款项确实发生损失的，可以在税前扣除C．通过政府向农村义务教育的捐赠可以全额在税前扣除D．对外投资借款利息可以在税前扣除

3.税务筹划的基本方法主要包括( )。A．避免应税收入的实现B．避免适用较高税率C．充分利用税前扣除D．推迟纳税义务发生时间E．利用税收优惠

4.关于税收滞纳金和准备金支出的计算，下列说法中错误的是( )。A．企业交纳的税收滞纳金15万元不得税前扣除B．企业交纳的税收滞纳金可以税前扣除9万元C．未经税务部门核定的准备金支出不得税前扣除D．符合会计准则规定的准备金支出可以税前扣除

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  • 第1题：

    在合法、合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税，或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法是（）

    A.利用分劈技术筹划法

    B.创造条件筹划法

    C.利用税收抵免筹划法

    D.利用税收扣除筹划法


    参考答案：D
    利用税收扣除筹划，是指在合法、合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税，或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法。

  • 第2题：

    属于审批(备案)类业务的是()。

    A.企业所得税税前扣除

    B.企业资产损失企业所得税税前扣除

    C.公益性捐赠税前扣除

    D.企业所得税加计扣除

    E.企业所得税税收优惠


    参考答案：ABCDE

  • 第3题：

    在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是( )。

    A、利用税收扣除筹划
    B、利用税收抵免筹划
    C、利用退税筹划
    D、分劈技术

    答案：C
    解析：
    C
    利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法。

  • 第4题：

    在合法、合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税，或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法是（）

    • A、利用分劈技术筹划法
    • B、创造条件筹划法
    • C、利用税收抵免筹划法
    • D、利用税收扣除筹划法

    正确答案:D

  • 第5题：

    下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。

    • A、投资行业及地点的税收筹划
    • B、组织形式的税收筹划
    • C、投资的税收筹划
    • D、融资的税收筹划

    正确答案:D

  • 第6题：

    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。

    • A、企业会计方法的选择
    • B、分公司与子公司选择
    • C、企业资本结构的税收筹划
    • D、企业重组的税收筹划
    • E、股利决策的税收筹划

    正确答案:B,D

  • 第7题：

    单选题
    下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。
    A

    投资行业及地点的税收筹划

    B

    组织形式的税收筹划

    C

    投资的税收筹划

    D

    融资的税收筹划


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    该家具厂下列涉税处理中，正确的有（　　）。
    A

    行政性罚款不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    国债利息收入属于不征税收入


    正确答案： C,B
    解析：
    企业所得税禁止税前扣除的项目包括：①税收滞纳金；②罚金、罚款和被没收财物的损失；③赞助支出；④企业所得税税款；⑤非公益性捐赠支出；⑥向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；⑦未经核定的准备金支出；⑧企业的不征税收入用于支出所形成的费用；⑨与取得收入无关的其他支出。国债利息收入为免税收入，是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

  • 第9题：

    单选题
    在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税务规划方法是（  ）。
    A

    利用税收扣除筹划

    B

    利用税收抵免筹划

    C

    利用退税筹划

    D

    分劈技术


    正确答案： B
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    《企业所得税法》规定，企业发生的下列支出中，属于允许税前扣除的是（　　）。
    A

    税收滞纳金

    B

    违约金

    C

    税收罚款

    D

    企业所得税税款


    正确答案： D
    解析：
    根据《企业所得税法》的规定，禁止税前扣除的项目包括：①向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；②企业所得税税款；③税收滞纳金；④罚金、罚款和被没收财物的损失；⑤非公益性捐赠支出；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧企业的不征税收入用于支出所形成的费用；⑨与取得收入无关的其他支出。

  • 第11题：

    不定项题
    下列有关企业所得税前扣除项目的表述中，正确的有（  ）。
    A

    税收罚款不得在税前扣除

    B

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除

    C

    公益性捐赠支出不能全额在税前扣除

    D

    赞助支出可以在税前扣除


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第12题：

    不定项题
    关于该企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有（）。
    A

    坏账准备不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    纳税人在进行税收筹划时,可以考虑下列()方法。

    A、外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不得在税前扣除

    B、在企业组织形式中进行选择

    C、无形资产的摊销年限不得低于5年

    D、通过企业筹资与投资节税


    参考答案：ABCD

  • 第14题：

    税务师接受委托从事的下列业务中，属于非鉴证服务业务的有( )。

    A.出具企业税前弥补亏损鉴证报告
    B.小规模纳税人税收优惠政策培训
    C.出具企业资产损失税前扣除鉴证报告
    D.进行税收筹划
    E.土地增值税清算鉴证

    答案：B,D
    解析：
    选项ACE属于涉税鉴证业务。

  • 第15题：

    企业扶贫捐赠税前扣除、税收减免具体的规定是什么？


    正确答案:按照国家税收法律及有关规定，全面落实扶贫捐赠税前扣除、税收减免等扶贫公益事业税收优惠政策，以及各类市场主体到贫困地区投资兴业、带动就业增收的相关支持政策。

  • 第16题：

    属于审批（备案）类业务的是（）。

    • A、企业所得税税前扣除
    • B、企业资产损失企业所得税税前扣除
    • C、公益性捐赠税前扣除
    • D、企业所得税加计扣除
    • E、企业所得税税收优惠

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第17题：

    什么是税收递延？通过税收递延实现税收筹划有哪些途径？


    正确答案: （1）纳税期的递延也称为延期纳税或税收递延，即允许企业在规定的期限内，分期或延迟缴纳税款。
    （2）通过税收递延实现税收筹划的途径：
    推迟税款缴纳的方法尽管有很多，但基本思路可以归结为：一是推迟收入的确认，二是费用应当尽早确认。
    ①推迟收入的确认。推迟收入的确认有两种基本的方法：对生产经营活动的合理安排；合理的财务安排。
    ②尽早确认费用。具体包括尽量不进成本；能进成本的不进资产；能预提的不摊销。

  • 第18题：

    企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）

    • A、利用税收优惠政策进行税收筹划
    • B、通过分散税基实现税收筹划
    • C、利用税法弹性进行税收筹划
    • D、利用税法空白进行税收筹划

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    属于审批（备案）类业务的是（）。
    A

    企业所得税税前扣除

    B

    企业资产损失企业所得税税前扣除

    C

    公益性捐赠税前扣除

    D

    企业所得税加计扣除

    E

    企业所得税税收优惠


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    不定项题
    关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的有（  ）。
    A

    未经核定的准备金不得在税前扣除

    B

    税收滞纳金可以全额在税前扣除

    C

    赞助支出不得在税前扣除

    D

    公益性捐赠支出可以全额在税前扣除


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。
    A

    企业会计方法的选择

    B

    分公司与子公司选择

    C

    企业资本结构的税收筹划

    D

    企业重组的税收筹划

    E

    股利决策的税收筹划


    正确答案： B,E
    解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。

  • 第22题：

    问答题
    什么是税收递延？通过税收递延实现税收筹划有哪些途径？

    正确答案： （1）纳税期的递延也称为延期纳税或税收递延，即允许企业在规定的期限内，分期或延迟缴纳税款。
    （2）通过税收递延实现税收筹划的途径：
    推迟税款缴纳的方法尽管有很多，但基本思路可以归结为：一是推迟收入的确认，二是费用应当尽早确认。
    ①推迟收入的确认。推迟收入的确认有两种基本的方法：对生产经营活动的合理安排；合理的财务安排。
    ②尽早确认费用。具体包括尽量不进成本；能进成本的不进资产；能预提的不摊销。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用，这种税务处理属于（）。
    A

    企业投资决策中的税收筹划

    B

    企业生产经营中的税收筹划

    C

    企业成本核算中的税收筹划

    D

    企业成果分配中的税收筹划


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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