多选题纳税人销售的下列自产货物中，免征增值税的有()。A再生水B以废旧轮胎为部分生产原料生产的胶粉C翻新轮胎D生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的保温材料E生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的烧结普通砖

题目
多选题
纳税人销售的下列自产货物中，免征增值税的有()。
A

再生水

B

以废旧轮胎为部分生产原料生产的胶粉

C

翻新轮胎

D

生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的保温材料

E

生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的烧结普通砖

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1.增值税一般纳税人发生下列业务中，应当开具增值税专用发票的是( ) 。A．向一般纳税人销售应税货物B．向消费者销售应税货物C．将自产货物用于个人消费D．销售不动产

2.下列货物销售，可以免征增值税的有( )。A．小规模纳税人自营出口的自产货物B．养殖场销售的雏鸡C．个体商店销售粮食D．个人销售自己使用过的旧自行车E．农户销售自己种植的玉米

3.下列货物中,适用13%税率征收增值税的是( )A.农业生产者销售自产农产品B.纳税人销售煤炭C.纳税人出口货物D.销售的农药、化肥

4.增值税一般纳税人发生的下列业务中，应当开具增值税专用发票的是（ ）。A．向一般纳税人销售应税货物B．向消费者销售应税货物C．将自产货物用于个人消费D．销售不动产

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  • 第1题：

    纳税人销售的下列货物中，属于免征增值税的货物是（ ）。

    A．销售农产品

    B．销售煤炭

    C．销售符合国家规定的利用废渣生产的建材产品

    D．销售图书


    正确答案：C

  • 第2题：

    根据增值税法律制度的有关规定，增值税纳税人的下列行为中，应视销售货物行为征收增值税的有（ ）。

    A．将委托加工的货物分配给股东

    B．将自产的货物用于个人消费

    C．销售代销货物

    D．将购买的货物无偿赠送他人


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    （根据2018年教材本题知识点已变更）关于增值税税收优惠政策的说法，正确的有（　　）。

    A.纳税人销售自产再生水免征增值税
    B.以一个季度为纳税期限的，季度销售额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税
    C.外国企业无偿赠送的进口生产设备免征增值税
    D.纳税人销售宠物饲料免征增值税
    E.增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（含3万元）的，免征增值税

    答案：A,E
    解析：
    本题考查增值税优惠政策。选项A：以污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水、垃圾处理厂渗透（滤）液等为原料生产的再生水，实行增值税即征即退50%的政策；选项B：增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策；选项C：外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备免征增值税，外国企业无偿赠送的进口生产设备不享受免税优惠；选项D：宠物饲料不属于免征增值税的饲料。

  • 第4题：

    关于增值税税收优惠政策的说法，正确的有( )。

    A.纳税人销售自产再生水免征增值税
    B.以一个季度为纳税期限的，季度销售额不超过30万元(含30万元)的，免征增值税
    C.外国企业无偿赠送的进口生产设备免征增值税
    D.纳税人销售宠物饲料免征增值税
    E.增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元(含10万元)的，免征增值税

    答案：A,E
    解析：
    选项A: (财税[2008]156号)规定，自2009年1月1日起，销售自产的再生水免征增值税。选项B、E:自2019年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。
    选项C:外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备免征增值税，外国企业无偿赠送的进口生产设备不享受免税优惠;选项D:宠物饲料不属于免征增值税的饲料。

  • 第5题：

    下列项目免征增值税的有（）。

    • A、农业生产者销售的自产农产品
    • B、将自产货物用于集体福利
    • C、销售避孕药品和用具
    • D、销售居民用煤炭制品

    正确答案:A,C

  • 第6题：

    以下按4%的征收率计算增值税的项目有（）。

    • A、运输费收入
    • B、小规模纳税人销售自产货物
    • C、死当销售
    • D、一般纳税人销售自产货物

    正确答案:C

  • 第7题：

    以下属于免征增值税的有（）。

    • A、农场销售自产产品
    • B、一般纳税人销售自行开发的软件产品
    • C、农资部门批发农药
    • D、图书销售

    正确答案:A

  • 第8题：

    下列关于增值税减免税优惠政策的叙述中错误的是（）。

    • A、从事蔬菜批发零售的纳税人销售的蔬菜免征蔬菜流通环节的增值税
    • B、供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入，免征增值税
    • C、纳税人销售自产再生水，免征增值税
    • D、纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税全额即征即退的政策

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    以下按4%的征收率计算增值税的项目有（）。
    A

    运输费收入

    B

    小规模纳税人销售自产货物

    C

    死当销售

    D

    一般纳税人销售自产货物


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于视同销售货物行为的有（）。
    A

    纳税人将自产的货物用于对外投资

    B

    纳税人将自产的货物用于本企业的职工食堂

    C

    纳税人将委托加工收回的货物用于个人消费

    D

    纳税人将委托加工收回的货物用于分配给股东


    正确答案： A,B
    解析： 上述选项均属于视同销售货物行为。

  • 第11题：

    多选题
    下列不征或免征增值税的项目有（　　）。
    A

    货物期货

    B

    纳税人销售自产人工合成牛胚胎

    C

    对增值税纳税人收取的会员费收入

    D

    各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴


    正确答案： B,D
    解析：
    A项，货物期货（包括商品期货和贵金属期货）应当征收增值税，在期货的实物交割环节纳税；B项，人工合成牛胚胎的生产过程属于农业生产，纳税人销售自产人工牛胚胎免征增值税；CD两项均不征收增值税。

  • 第12题：

    多选题
    以下按照4%的征收率计算增值税的项目是（）。
    A

    死当销售

    B

    寄售店代售寄售物品

    C

    一般纳税人销售自产货物

    D

    小规模纳税人销售自产货物


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    依照增值税的有关规定，下列货物销售可以免征增值税的有（ ）。

    A．农民销售的自产水果

    B．来料加工的复出口的货物

    C．下岗失业人员提供的加工、修理、修配劳务

    D．图书


    正确答案：AB

  • 第14题：

    关于增值税视同销售的情况，不包括（ ）


    A.将自产或委托加工的货物用于免征增值税项目

    B.将自产、委托加工或购买的货物用于投资、提供给其他单位或个体工商户

    C.将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费

    D.将购买的货物用于免征增值税项目

    答案：D
    解析：
    考察应付及预收款项

    将购买的货物用于免征增值税项目不属于视同销售，属于不得抵扣进项税的情况。

  • 第15题：

    纳税人下列销售行为免征收增值税的有（　）。

    A.残疾人本人为社会提供的服务
    B.残疾人福利企业销售自产产品
    C.社会团体收取的会费
    D.将自产货物捐赠目标脱贫地区的企业
    E.销售自主开发的生产的动漫软件

    答案：A,C,D
    解析：
    选项B征收增值税；选项E，销售自主开发的生产的动漫软件，增值税实行即征即退政策。

  • 第16题：

    以下按照4%的征收率计算增值税的项目是（）。

    • A、死当销售
    • B、寄售店代售寄售物品
    • C、一般纳税人销售自产货物
    • D、小规模纳税人销售自产货物

    正确答案:A,B

  • 第17题：

    下列各项中，应视同销售货物征收增值税的有（）。

    • A、销售代销的货物
    • B、用自产货物换取生产资料
    • C、将委托加工收回的货物用于集体福利
    • D、用自产产品对外投资

    正确答案:A,C,D

  • 第18题：

    下列可以免征增值税的有（）

    • A、农场销售的烟叶。
    • B、个人销售自己使用过的手机。
    • C、工业企业销售生产时产生的边角料。
    • D、小规模纳税人销售自产货物。

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    增值税一般纳税人发生的下列业务中，应当开具增值税专用发票的是（）

    • A、向一般纳税人销售应税货物
    • B、向消费者销售应税货物
    • C、将自产货物用于个人消费
    • D、销售不动产

    正确答案:A

  • 第20题：

    多选题
    下列关于增值税减免税的表述中，正确的有（）。
    A

    农业生产者销售自产的农产品免征增值税

    B

    提供垃圾处置劳务可以免征增值税

    C

    增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元的，免征增值税

    D

    残疾人个人提供应税服务免征增值税

    E

    农机生产企业销售自产农机可以免征增值税


    正确答案： A,D
    解析： 农机在生产环节按13%的税率征收增值税，批发和零售环节免征增值税。

  • 第21题：

    多选题
    下列项目免征增值税的有（）。
    A

    农业生产者销售的自产农产品

    B

    将自产货物用于集体福利

    C

    销售避孕药品和用具

    D

    销售居民用煤炭制品


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税视同销售行为的有（　　）。
    A

    将自产的货物用于集体福利

    B

    将自产的货物用于个人消费

    C

    将自产的货物用于无偿赠送

    D

    将自产的货物用于分配


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列关于增值税减免税优惠政策的叙述中错误的是（）。
    A

    从事蔬菜批发零售的纳税人销售的蔬菜免征蔬菜流通环节的增值税

    B

    供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入，免征增值税

    C

    纳税人销售自产再生水，免征增值税

    D

    纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税全额即征即退的政策


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    下列不征或免征增值税的项目有（　　）。
    A

    货物期货

    B

    纳税人销售自产人工合成牛胚胎

    C

    政府间国际组织收取会费

    D

    各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴


    正确答案： B,D
    解析：
    A项，货物期货（包括商品期货和贵金属期货）应当征收增值税，在期货的实物交割环节纳税；B项，人工合成牛胚胎的生产过程属于农业生产，纳税人销售自产人工牛胚胎免征增值税；C项，政府间国际组织收取会费不征收增值税；D项取得的发电补贴免征增值税。

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