670万元
686.5万元
746.5万元
737.5万元
第1题:
甲企业2005年度利润总额为200万元,其中包括本年收到的国债利息收入50万元。 该企业适用的所得税税率为33%。甲企业当年按税法核定的全年计税工资为200万元,全年实发工资为180万元; 当年的营业外支出中,有10万元为税款滞纳金支出。除上述事项外,甲企业无其他纳税调整事项。甲企业采用应付税款法核算所得税。
要求:
(1)计算甲企业2005年度应纳税所得额。
(2)计算甲企业2005年度应交所得税额。
(3)编制甲企业应交所得税的会计分录。
(4)计算甲企业2005年度实现的净利润。
(5)编制甲企业年末结平“所得税”科目的会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)
第2题:
甲公司2008年实现利润总额为2000万元,当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支 160万元,由于会计采用的折旧方法与税法规定不同,当期会计上比税法规定少计提折旧100万元。2008年初递延所得税负债的贷方余额为50万元;年末固定资产账面价值为5 000万元,其计税基础为4 700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。甲公司2008年的净利润为( )万元。
A.1 485
B.1 460
C.1 410
D.1 510
第3题:
某企业2008年实现利润546万元,适用企业所得税率为25%。且当年计税工资标准为725万元,实际发生工资费用705万元;当年符合税法规定标准的业务招待费为28.8万元,实际发生业务招待费32.8万元;当年取得国债利息收入10万元。假定该企业当年无其他纳税调整事项,则企业2008年应交企业所得税为( )万元。
A.135
B.130
C.120
D.108
第4题:
甲公司全年实现利润总额为200万元,当年在管理费用中列支的业务招待费超标10万元,由于会计核算采用的折旧方法与税法规定不同,使企业该年度固定资产少提折旧10万元。该公司采用债务法核算所得税业务,企业所得税税率为25%。该公司该年度的净利润为( )万元。
A.134
B.127.4
C.140.6
D.147.5
第5题:
A公司2003年度实现利润总额1 000万元,所得税税率为33%,A公司当年因发生违法经营被罚款20万元,因违反合同支付违约金50万元.当期业务招待费超支10万元,取得国债利息收入30万元,工资超过计税标准100万元,A公司2003年应交所得税为( )万元。
A.363
B.300
C.379.5
D.320
第6题:
甲股份公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2011_年实现利润总额500万元,所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司年初“预计负债—预计产品质量保证损失”余额为30万元,当年提取了产品质量担保费15万元,当年兑付了6万元的产品质量担保费。甲公司2011年净利润为( )万元。
A.376.5
B.378.75
C.400
D.325.75
第7题:
第8题:
第9题:
670万元
686.5万元
719.5万元
737.5万元
第10题:
应交所得税为502.5万元
所得税费用为520万元
递延所得税资产为20万元
递延所得税负债为17.5万元
第11题:
第12题:
670
686.5
719.5
753.5
第13题:
甲公司2009年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违约支付银行罚息5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司年初“预计负债——应付产品质量担保费”余额为15万元,当年提取了产品质量担保费25万元,当年支付了5万元的产品质量担保费。甲公司2009年净利润为( )万元。
A.121.25
B.125
C.330
D.380
第14题:
甲公司2008年实现利润总额为2 000万元,当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支 160万元,由于会计采用的折旧方法与税法规定不同,当期会计上比税法规定少计提折 旧100万元。2008年初递延所得税负债的贷方余额为50万元;年末固定资产账面价值为5 000万元,其计税基础为4 700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。甲公司2008年的净利润为( )万元。
A.1 485
B.1 460
C.1 410
D.1 510
第15题:
甲股份公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2008年实现利润总额500万元,所得税税率为25%,D公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支 10万元,国债利息收入30万元,B公司年初“预计负债——预计产品质量保证损失”余额为30万元,当年提取了产品质量担保费15万元,当年兑付了6万元的产品质量担保费。甲公司2008年净利润为( )万元。
A.376.5
B.378.75
C.400
D.325.75
第16题:
甲公司2008年实现利润总额为1 000万元,当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支 50万元,由于会计采用的折旧方法与税法规定不同,当期会计比税法规定少计提折旧 100万元。2008年初递延所得税负债的余额为66万元;年末固定资产账面价值为5 000万元,其计税基础为4 700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。甲公司2008年的净利润为( )万元。
A.670
B.686.5
C.719.5
D.753.5
第17题:
某公司2002年度实现利润总额为200万元,当年在 管理 费用中列支的业务招待费超标10万元,由于会计核算采用的折旧方法与税法规定不同使 企业 2002年度固定资产少提折旧10万元。该公司采用债务法核算所得税业务,企业所得税税率为33%。该公司2002年度的净利润为( )万元。
A.13.4
B.127.4
C.140.6
D.130.7
第18题:
甲公司2008年实现利润总额为2 000万元,当年实际发生工资薪酬比计税工资标准超支160万元,由于会计采用的折旧方法与税法规定不同.当期会计上比税法规定少计提折旧100万元。2008年初递延所得税负债的贷方余额为50万元(由固定资产引起);年末该固定资产账面价值为5 000万元,其计税基础为4 700万元。除上述差异外没有其他纳税调整事项和差异。甲公司适用所得税税率为25%。甲公司2008年的净利润为( )万元。
A.1 485
B.1 460
C.1 410
D.1 510
第19题:
第20题:
甲公司2×15年实现营业收入1000万元,利润总额为400万元,当年广告费用实际发生额200万元,税法规定每年广告费用的应税支出不得超过当年营业收入的15%,甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,当年行政性罚款支出为10万元,当年购入的以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产期末公允价值上升10万元,假定不考虑其他因素,则甲公司2×15年应确认的所得税费用为()万元。
第21题:
640
720
80
560
第22题:
670万元
686.5万元
719.5万元
737.5万元
第23题:
670万元
686.5万元
719.5万元
737.5万元