多选题内控评估的主要方法有（）。A控制测试B内控报告C风险点再评估D穿行测试

题目
多选题
内控评估的主要方法有（）。
A

控制测试

B

内控报告

C

风险点再评估

D

穿行测试

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1.符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试,测试一般采用抽样方法进行。()此题为判断题(对，错)。

2.下列方法中，能够对风险管理的有效性进行检验的有（ ）。A.压力测试 B.倾向测试 C.穿行测试 D.风险控制自我评估

3.以风险为基础的审计方法，ＩＳ审计师应该首先完成（）。A、固有的风险评估.B、控制风险评估.C、控制测试评估.D、实质性测试评估.

4.对风险管理的有效性进行检验的方法包括（ ）。 Ⅰ．压力测试Ⅱ．返回测试 Ⅲ．穿行测试Ⅳ．风险控制自我评估A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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  • 第1题：

    内部审计人员应在（）的基础上制定项目审计计划和审计方案。

    • A、实施实质性测试
    • B、检查内控制度
    • C、评估审计风险
    • D、实施符合性测试

    正确答案:C

  • 第2题：

    内部审计人员应当采用以（）为基础的审计方法进行信 息系统审计，（）应当贯穿于信息系统审计的全过程。

    • A、风险；穿行测试
    • B、控制；风险评估
    • C、风险；风险评估
    • D、控制；控制测试

    正确答案:C

  • 第3题：

    下面哪几项属于内控评价获取证据的方法（）。

    • A、询问被评估企业有关人员，查阅相关财务内控文件
    • B、检查财务内部控制生成的文件和记录
    • C、观察被评估企业业务活动和财务内部控制的运行情况
    • D、选择若干具有代表性的交易和事项进行必要的穿行测试

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    内控评估的主要方法有（）。

    • A、控制测试
    • B、内控报告
    • C、风险点再评估
    • D、穿行测试

    正确答案:A,D

  • 第5题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。

    • A、缺陷及整改
    • B、识别缺陷
    • C、整改缺陷
    • D、处理缺陷

    正确答案:A

  • 第6题：

    常见的内控评价方法包括（）

    • A、询问
    • B、观察
    • C、检查
    • D、审计
    • E、穿行测试
    • F、控制测试

    正确答案:A,B,C,E,F

  • 第7题：

    单选题
    内部审计人员应当采用以（）为基础的审计方法进行信 息系统审计，（）应当贯穿于信息系统审计的全过程。
    A

    风险；穿行测试

    B

    控制；风险评估

    C

    风险；风险评估

    D

    控制；控制测试


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。
    A

    缺陷及整改

    B

    识别缺陷

    C

    整改缺陷

    D

    处理缺陷


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试，测试一般采用抽样方法进行。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    商业银行对操作风险进行管理的方法有（）。
    A

    评估操作风险和内部控制

    B

    损失事件的报告

    C

    新产品和新业务的风险评估

    D

    内部控制的测试


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    实施符合性测试时对内控制度的制定测试所要解决的问题包括（）
    A

    内控制度的合法性测试

    B

    内控制度的合理性测试

    C

    内控制度的重点环节测试

    D

    内控制度的全面测试

    E

    内控制度的有效性测试


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    企业可以采用（　　）等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。
    A

    压力测试

    B

    顺向测试

    C

    穿行测试

    D

    风险控制自我评估


    正确答案： B,A
    解析：
    企业可以采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。

  • 第13题：

    （）是内控体系框架要素中对内部控制的再控制。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、监督

    正确答案:D

  • 第14题：

    内部控制评估工作包括以下哪几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    CPA应当通过（）程序获取控制是否有效运行的审计证据。

    • A、控制测试
    • B、风险评估
    • C、实质性程序
    • D、了解内控

    正确答案:A

  • 第16题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）

    • A、通过风险评估确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行记录、测试和评价
    • C、缺陷及整改
    • D、管理层内部控制评价报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试，测试一般采用抽样方法进行。（）


    正确答案:正确

  • 第18题：

    单选题
    CPA应当通过（）程序获取控制是否有效运行的审计证据。
    A

    控制测试

    B

    风险评估

    C

    实质性程序

    D

    了解内控


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为以下几个方面（）
    A

    通过风险评估确定内控评价范围

    B

    对控制环节进行记录、测试和评价

    C

    缺陷及整改

    D

    管理层内部控制评价报告


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下面哪几项属于内控评价获取证据的方法（）。
    A

    询问被评估企业有关人员，查阅相关财务内控文件

    B

    检查财务内部控制生成的文件和记录

    C

    观察被评估企业业务活动和财务内部控制的运行情况

    D

    选择若干具有代表性的交易和事项进行必要的穿行测试


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    常见的内控评价方法包括（）
    A

    询问

    B

    观察

    C

    检查

    D

    审计

    E

    穿行测试

    F

    控制测试


    正确答案： A,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内控评估的主要方法有（）。
    A

    控制测试

    B

    内控报告

    C

    风险点再评估

    D

    穿行测试


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列方法中，能够对风险管理的有效性进行检验的有（）
    A

    压力测试

    B

    顺向测试

    C

    穿行测试

    D

    风险控制自我评估


    正确答案： A,B
    解析： 企业可以采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。

  • 第24题：

    单选题
    内部审计人员应在（）的基础上制定项目审计计划和审计方案。
    A

    实施实质性测试

    B

    检查内控制度

    C

    评估审计风险

    D

    实施符合性测试


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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