单选题下列哪项关于控制自我评估的作用是不正确的？（）A 使组织内部人员通过评估风险，得到锻炼，获取经验B 容易鉴别和评估非正规的软控制C 内部审计师参与评估项目，增加测试时间，降低工作效率D 增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任

题目
单选题
下列哪项关于控制自我评估的作用是不正确的？（）
A

使组织内部人员通过评估风险，得到锻炼，获取经验

B

容易鉴别和评估非正规的软控制

C

内部审计师参与评估项目，增加测试时间，降低工作效率

D

增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任

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1.在自我评估法中，下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是( )。 ①全员风险识别与报告； ②控制活动识别与评估； ③制订与实施控制优化方案； ④报告自我评估工作与日常监控； ⑤作业流程分析和风险识别与评估。A．①②③④⑤B．④①⑤③②C．④②③①⑤D．①⑤②③④

2.下列哪项不是心理评估的内容( )A.自我概念B.认知水平C.情绪情感D.压力与应对E.角色功能的评估

3.下面关于自我评估的说法中不正确的是()。A.自我评估成本较高B.在活动每一个阶段都可以进行评估C.评估结果往往缺乏客观公正性D.有利于及时发现问题、解决问题

4.寿险公司内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，意指寿险公司不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。下列不属于“控制自我评估”基本特征的是()。A、关注业务的过程和控制的成效B、由管理部门和职员共同进行C、以业务结果作为评估依据D、用结构化的方法开展评估活动

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  • 第1题：

    以下关于自我评估法的论述，正确的有：（ ）

    A．自我评估法是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行风险管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险的大小

    B．自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任，主动对操作风险进行识别和管理

    C．自我评估的主要策略是改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力的员工的业务体系内

    D．自我评估法是运用最广泛、方法最成熟的错作管理三大基础管理工具之一

    E．自我评估是一种全员动员的风险管理体制


    正确答案：ACE

  • 第2题：

    控制自我评估可用于除了下列哪项外的其他所有情况？( )

    A.判断负责具体的控制职能的个人的有效性
    B.制订行动计划，处理已经识别的薄弱环节
    C.允许参与内部控制的评估
    D.评估实现业务目标的可能性

    答案：A
    解析：
    A正确。因为控制自我评估的执行主体是具体负责控制职能的个人。

  • 第3题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？

    A.保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    B.得到审计委员会的支持。
    C.研究其他公司的实践经验。
    D.在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    答案：D
    解析：
    D正确。控制的自我评估系统是一个审计人员与被审计人员之间充分沟通的过程，它涉及所有的公司员工。成功的推荐能让被审计人员充分接受这个新的工作，发挥控制自我评估的优势作用。

  • 第4题：

    下列哪项是信息系统审计师需要考虑的和短期规划最相关的？（）

    • A、分配资源
    • B、保持目前技术的先进性
    • C、开展控制自我评估
    • D、硬件需求评估

    正确答案:A

  • 第5题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？（）

    • A、保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    • B、得到审计委员会的支持。
    • C、研究其他公司的实践经验。
    • D、在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列哪项不属于传播控制状态的是（）.

    • A、媒介形态控制
    • B、媒介自我控制
    • C、政治控制
    • D、受众控制

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列哪项关于控制自我评估的作用是不正确的？（）

    • A、使组织内部人员通过评估风险，得到锻炼，获取经验
    • B、容易鉴别和评估非正规的"软控制"
    • C、内部审计师参与评估项目，增加测试时间，降低工作效率
    • D、增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任

    正确答案:C

  • 第8题：

    下面哪项对确保应用控制持续有效是最重要的？（）

    • A、异常报告
    • B、管理层参与
    • C、控制自我评估（CSA）
    • D、同行审查

    正确答案:C

  • 第9题：

    风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）

    • A、风险与控制自我评估就是控制评估
    • B、风险与控制自我评估就是风险和控制评估
    • C、风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合
    • D、风险和控制评估不等同于控制评估

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    下列关于风险和控制自我评估方式的说法中不正确的是：（）
    A

    评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式

    B

    以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来

    C

    以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异

    D

    一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的


    正确答案： C
    解析： 实践说明，一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，但在另外一个企业可能就是无效的，所以不同企业所采用的方法不能相互照搬照抄，必须与本企业的特点相结合。

  • 第11题：

    问答题
    自我控制的作用是什么?

    正确答案： 自我控制是自我意识在意志上的表现。自我控制表现为两个方面：一是发动作用，人们在克服困难的过程中，迫使自己进行某种活动。二是制止作用，人们根据当时的情境，抑制某些言行。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列哪项是信息系统审计师需要考虑的和短期规划最相关的？（）
    A

    分配资源

    B

    保持目前技术的先进性

    C

    开展控制自我评估

    D

    硬件需求评估


    正确答案： D
    解析： 信息系统部门应详细的考虑到在短期内在哪里分配那些资源的方式。投资在IT中需要与最高管理层的战略相一致，而不是由于技术原因以技术为中心。开展控制自我评估和评估硬件需求并不如在短期内为信息系统部门分配资源来得关键。

  • 第13题：

    列关于风险和控制自我评估方式的说法中不正确的是：

    A.评估、更新、改善和简化选定的控制过程描述的是以过程为基础的方式
    B.以控制为基础的方式注重控制措施的运作情况。通常，在研讨班开始前就将重要的风险和控制措施确定下来
    C.以控制为基础的自我评估在分析控制风险时更能分析控制设计与控制有效性之间的差异
    D.一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，在另外一个企业一定也是有效的

    答案：D
    解析：
    实践说明，一种风险和控制自我评估方法在某企业行之有效，但在另外一个企业可能就是无效的，所以不同企业所采用的方法不能相互照搬照抄，必须与本企业的特点相结合。

  • 第14题：

    根据控制自我评估法，以下( )项属于软性控制。

    A.控制自我评估技术
    B.双重控制
    C.授权方法
    D.传统的审计方法

    答案：A
    解析：
    A控制自我评估(CSA)是一种管理方法，组织成员识别并分析业务流程中的风险与控制措施以进行持续的改进。CSA技术对应的是软性控制，而传统的审计技术关注的是硬性控制。软性控制是非正式的，而硬性控制是正式的。软性控制比硬性控制更难以评价。硬性控制的一个例子是：是否存在一份道德规范？软性控制的一个例子是：员工是否愿意遵循这一规范？

  • 第15题：

    下列各项关于以风险为基础的风险和控制自我评估的描述中，正确的是：

    A.检查现行的控制制度是否有效运行
    B.评估、更新、证实、完善控制过程
    C.检查控制措施在控制重要风险时发挥的程度
    D.检查为实现审计目标而可能存在的风险

    答案：D
    解析：
    选项A、C是以控制为基础的自我评估方式，B是以过程为基础的自我评估方式。

  • 第16题：

    自我控制的作用是什么?


    正确答案: 自我控制是自我意识在意志上的表现。自我控制表现为两个方面：一是发动作用，人们在克服困难的过程中，迫使自己进行某种活动。二是制止作用，人们根据当时的情境，抑制某些言行。

  • 第17题：

    什么是控制自我评估？它有哪些基本特征？内部自我评估可以带来哪些内部评价变革？


    正确答案: 控制自我评估是公司管理层和员工在专题讨论中，共同对公司内部实现目标、控制风险而进行内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估地方法。
    控制自我评估的基本特征：
    1、关注业务的过程和控制的成效。
    2、有管理部门和职员共同进行。
    3、用结构化的方法开展自我评估。
    控制自我评估带来的内部控制评价变革：
    1、有效进行软控制评价。
    2、提升控制环境。
    3、尽快找到并解决问题。
    4、预测并控制风险。
    5、使内审更具效率与效果。

  • 第18题：

    风险和控制自我评估


    正确答案:CSA是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。

  • 第19题：

    下列关于预算的说法，不正确的有（）。

    • A、预算控制是对未来工作的一种控制
    • B、预算控制不够全面
    • C、预算控制确定了业绩评估的基础
    • D、预算控制缺乏刚性

    正确答案:D

  • 第20题：

    以下四个关于一个成功奉献与自我评估RCSA程序实施的陈述中哪一个是正确的？（）

    • A、风险与控制自我评估RCSA只有在确认和评估所有可能的缓解措施后才是完整的
    • B、内部损失数据有助于识别需要在风险和控制自我评估中处理的风险和控制薄弱环节，外部事件对于围绕潜在风险的讨论是没有帮助的
    • C、风险与控制自我评估RCSA的评分方法应该只有包括财务影响，不包括声誉、法律、监管、客户和生命安全的影响
    • D、为了确保风险与控制自我评估RCSA的良好设计，在实施前安排时间与参与者、利益相关人员以及支持职能部门人员进行访谈是十分重要的

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    下面哪项对确保应用控制持续有效是最重要的？（）
    A

    异常报告

    B

    管理层参与

    C

    控制自我评估（CSA）

    D

    同行审查


    正确答案： B
    解析： 控制自我评估是通过一个正式的、经过记录的协作流程来审查企业的业务目标和内部控制情况，包括对自动化的应用控制设计的测试。异常报告只关注那些没有实现的事件。管理层参与很重要，但是与控制自我评估相比，不是一致的或定义完善的过程。同时审查缺乏审计专家和管理层的直接参与。点评：CSA能提供“持续”的控制检测。

  • 第22题：

    问答题
    什么是控制自我评估？它有哪些基本特征？内部自我评估可以带来哪些内部评价变革？

    正确答案： 控制自我评估是公司管理层和员工在专题讨论中，共同对公司内部实现目标、控制风险而进行内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估地方法。
    控制自我评估的基本特征：
    1、关注业务的过程和控制的成效。
    2、有管理部门和职员共同进行。
    3、用结构化的方法开展自我评估。
    控制自我评估带来的内部控制评价变革：
    1、有效进行软控制评价。
    2、提升控制环境。
    3、尽快找到并解决问题。
    4、预测并控制风险。
    5、使内审更具效率与效果。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）
    A

    风险与控制自我评估就是控制评估

    B

    风险与控制自我评估就是风险和控制评估

    C

    风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合

    D

    风险和控制评估不等同于控制评估


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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