多选题“资料1”中，违反内部控制相关要求的有（　　）。A出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录B支票和印章由出纳员统一保管C会计人员直接办理3万元以下的付款业务D会计主管定期编制银行存款余额调节表

题目
多选题
“资料1”中，违反内部控制相关要求的有（　　）。
A

出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录

B

支票和印章由出纳员统一保管

C

会计人员直接办理3万元以下的付款业务

D

会计主管定期编制银行存款余额调节表

相似考题

1.针对资料四(1)至(3)项，假定不考虑其他条件以及资料三中可能存在的控制设计缺陷，逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效执行。如果表明相关内部控制不能得到有效执行，简要说明理由。

2.54 ．“资料3”所述情况，违反了货币资金内部控制的要求，具体包括：A ．实物控制B ．凭证与记录控制C ．职责分工控制D ．业务授权控制

3.52 ．“资料 1 ”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：A．实物控制B．凭证与记录控制C．职责分工控制D．业务授权控制

4.52 ．“资料 1 ”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：A ．实物控制B ．凭证与记录控制C ．职责分工控制D ．业务授权控制

参考答案和解析
正确答案： B,C
解析：
A项，及时登记现金及银行存款日记账是出纳的职责；B项，货币资金业务中的内部控制要求支票与印章应由不同的人保管，防止管理失控；C项，出纳与会计相互独立分管货币资金收支和记录，防止收入不入账、虚列支出、贪污或挪用；D项，符合由出纳员以外人员编制银行存款调节表和对现金进行稽核，防止连贯性差错的内部控制相关要求。
更多““资料1”中，违反内部控制相关要求的有（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    54 ．“资料3”所述情况，违反了货币资金内部控制的要求，具体包括：

    A．实物控制

    B．凭证与记录控制

    C．职责分工控制

    D．业务授权控制


    正确答案：C

  • 第2题：

    资料1：审计人员在对销售与收款循环内部控制进行调查时了解到：
    ①销售部门负责对赊销客户进行信用调查和审批；
    ②出纳员可以帮助编制并向客户寄送对账单；
    ③所有销售退回和折让业务都要经过授权审批；
    ④由内部审计部门对销售业务定期进行抽查。
    “资料1”中，符合内部控制要求的有（ ）。

    A.①
    B.②
    C.③
    D.④

    答案：C,D
    解析：
    选项A，批准赊销信用与销售应相互独立；选项B，编制和寄送客户对账单与收款业务、记账业务应相互独立。

  • 第3题：

    行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（）。

    • A、明确支出的内部审批权限
    • B、明确支出的内部审批程序
    • C、明确支出的内部审批责任
    • D、明确支出的内部审批相关控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    商业银行内部控制评价各阶段中，应作为监管档案妥善保管的有（）。

    • A、有关记录
    • B、表格
    • C、评价报告
    • D、跟踪验证的相关资料

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    多选题
    “资料1”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有（　　）。
    A

    销售部门主管审批赊销信用

    B

    销售部门负责收取货款

    C

    发货部门在发运产品的同时开具销售发票

    D

    负责应收账款记录的人员定期寄送客户对账单


    正确答案： B,A
    解析：
    A项，批准赊销信用与销售应相互独立，防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准，导致企业信用风险增大；B项，销售货物与收取货款应由不同的职能部门与人员负责，相互制约，避免发生舞弊行为；C项，发送货物与开票应相互独立，防止发货未经批准，销售业务没有被记录或商品被盗窃；D项，编制和寄送客户对账单与收款业务、记账业务应相互独立，以防止销售收款业务中的错弊。

  • 第6题：

    不定项题
    对于“资料4”中，所述情况违反了内部控制的要求，具体是 (    )。
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    独立检查

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： C
    解析：

  • 第7题：

    多选题
    “资料1”中，违反内部控制要求的有（　　）。
    A

    销售部门负责调查与审批赊销信用

    B

    销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号

    C

    很少编制与寄发客户对账单进行对账

    D

    销售人员直接到客户所在地现场对账和收款


    正确答案： B,A
    解析：
    A项，批准赊销信用应与销售相互独立，防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准，导致企业信用风险增大；C项，财会部门应定期编制并向客户寄送应收账款对账单，与客户核对账面记录，保证所有的收款、折扣、折让都能正确地记录，如有差异，应及时查明原因并调整；D项，编制和寄送客户对账单与收款业务、记账业务应相互独立，以检查销售收款业务中的错弊。

  • 第8题：

    多选题
    “资料1”中，违反相关内部控制要求的控制活动有：
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    凭证与记录控制

    D

    实物控制


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    下列关于COSO委员会对内部控制基本概念见解的说法中，正确的有（）。
    A

    内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标

    B

    内部控制只提供合理保证，而非绝对保证

    C

    内部控制要由企业中各级人员实施与配合

    D

    内部控制要求企业外部的相关机构和部门参与


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    “资料1”中，违反内部控制要求的有（　　）。
    A

    销售部门负责批准赊销信用

    B

    仓储部门负责发送货物并填制发货凭证

    C

    出纳员负责记录主营业务收入明细账

    D

    主管会计负责批准坏账的核销


    正确答案： C,A
    解析：
    A项，批准赊销信用与销售应相互独立，防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准，导致企业信用风险增大；C项，收取货款与销售收入、应收账款记录应相互独立，防止客户所付款项被贪污并篡改加以掩饰；D项，批准坏账与收款业务、记账业务应相互独立，防止不符合规定的坏账被批准，收到的款项被贪污。

  • 第11题：

    不定项题
    “资料1”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有 (    )。
    A

    销售部门主管负责批准赊销信用

    B

    销售部门主管负责批准退货

    C

    发货部门负责开具销售发票

    D

    出纳员负责编制和寄送客户对账单


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    商业银行内部控制评价各阶段中，应作为监管档案妥善保管的有（）。
    A

    有关记录

    B

    表格

    C

    评价报告

    D

    跟踪验证的相关资料


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    “资料 1 ”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：

    A.实物控制

    B.凭证与记录控制

    C.职责分工控制

    D.业务授权控制


    正确答案：AB

  • 第14题：

    为了节省时间，CAE不再要求针对每项审计业务完成标准化内部控制调查问卷。这种做法是否违反《标准》？

    A.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是评估控制必须采取的强制手段
    B.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是最高效的评估手段
    C.没有违反，因为在时间比较紧的情况下，审计师可以根据审计判断，省略必要的程序
    D.没有违反，因为并不要求审计师针对每项业务完成内部控制调查问卷

    答案：D
    解析：

  • 第15题：

    下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。

    • A、与财务报告相关的内部控制均与审计相关
    • B、与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
    • C、与经营目标相关的内部控制与审计无关
    • D、与合规目标相关的内部控制与审计无关

    正确答案:B

  • 第16题：

    多选题
    “资料1”中，违反内部控制相关要求的有（　　）。
    A

    出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录

    B

    支票和印章由出纳员统一保管

    C

    会计人员直接办理3万元以下的付款业务

    D

    会计主管定期编制银行存款余额调节表


    正确答案： A,D
    解析：
    A项，及时登记现金及银行存款日记账是出纳的职责；B项，货币资金业务中的内部控制要求支票与印章应由不同的人保管，防止管理失控；C项，出纳与会计相互独立分管货币资金收支和记录，防止收入不入账、虚列支出、贪污或挪用；D项，符合由出纳员以外人员编制银行存款调节表和对现金进行稽核，防止连贯性差错的内部控制相关要求。

  • 第17题：

    多选题
    下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中，正确的有(    )。
    A

    企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任

    B

    企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

    C

    企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序

    D

    企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第18题：

    不定项题
    “资料1”中，违反内部控制要求的是 (    )。
    A

    生产通知单预先编号

    B

    领料单由生产部门经理负责审批

    C

    产成品经验收员验收合格后入库

    D

    仓库保管人员负责定期盘点存货


    正确答案： D
    解析：

  • 第19题：

    不定项题
    “资料1”中，符合内部控制要求的有 (    )。
    A

    ①

    B

    ②

    C

    ③

    D

    ④


    正确答案： D
    解析：

  • 第20题：

    不定项题
    “资料1”违反内部控制中“业务授权控制”要求的是:
    A

    ①

    B

    ③

    C

    ④

    D

    ⑥


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    “资料1”中，违反内部控制要求的有（　　）。
    A

    会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核

    B

    出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账

    C

    出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表

    D

    出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票


    正确答案： D,A
    解析：
    B项，出纳与会计应相互独立分管货币资金收支和记录，防止收入不入账、虚列支出、贪污或挪用。C项，现金、银行存款日记账的登记与总账应相互独立，防止连贯性差错，并且由出纳员以外人员编制银行存款调节表和对现金进行稽核，防止连贯性差错。D项，支票与印章应由不同的人保管，防止管理失控。并且支票的签发与出纳相互独立，防止虚列支出、贪污或挪用。

  • 第22题：

    不定项题
    针对“资料5”，违反内部控制中“实物控制”和“凭证与记录控制”要求的是：
    A

    ①

    B

    ②

    C

    ③

    D

    ⑤


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    根据我国最近制定的相关内部控制原则，说明A公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控原则的要求。

    正确答案：
    解析：

  • 第24题：

    不定项题
    “资料1”中，该公司制定的措施符合内部控制要求的有(    )。
    A

    ①

    B

    ②

    C

    ③

    D

    ④


    正确答案： B
    解析：

相关内容