序时账
总分类账
明细账
记账凭证
第1题:
企业资产损失所得税税前扣除的鉴证
代理企业所得税纳税申报
土地增值税清算的鉴证
进行税收筹划
代理增值税一般纳税人资格登记
第2题:
0.63
0.50
1.05
0
第3题:
受托方代收代缴的消费税
加工费用
委托方提供加工材料的实际成本
受托方应缴纳的增值税
委托加工应税消费品的定额消费税
第4题:
第5题:
核查兼营非应税劳务、混合销售以及减免税项目的营业额,确认应税营业额和适用的税目税率
核查已发生的代扣代缴营业税义务的情况,确认应扣缴税额
根据企业应税项目的具体情况,确认税前应扣除的营业额
核查营业收入相关账户及主要的原始凭证,计算应税营业收入
计算填表后按规定期限向主管税务机关报送营业税纳税申报表及其他计税资料,代扣代缴的营业税不用履行报缴税款手续
第6题:
主营业务成本
营业税金及附加
应交税费
财务费用
管理费用
第7题:
第8题:
第9题:
自2009年1月1日起,不论金融企业还是非金融企业从事股票买卖,应按规定以卖出价减去买入价后的余额为营业额计算缴纳营业税
单位和个人开设网吧取得的收入应按“娱乐业”税目缴纳营业税
企业的长期借款转借给其他企业,其利息收入可以按差额计算缴纳营业税
企业受托提供林木管护取得的收入需要缴纳营业税
企业打印室实行内部核算,按照公司规定向其他科室收取的打印费,需要缴纳营业税
第10题:
纳税人书面申请;
税务登记证件原件及复印件;
《纳税人存款帐户帐号报告表》;
设立存款帐户帐号相关证明材料原件及复印件。
第11题:
转让专利收入
董事费收入
房产出租收入
股息收入
第12题:
如因委托方违反代理协议的规定,致使税务师不能完全履行代理协议,由此产生的法律责任全部由委托方承担
涉税服务违反税收法律,行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,由税务代理人缴纳或者补缴应纳税款和滞纳金
税务师以个人名义承接业务或者收费的,由省税务局予以警告或者处1000元以上5000元以下罚款,责令其限期改正.限期改正期间不得对外行使税务师签字权
税务师和税务师事务所出具虚假涉税文书,造成委托人未缴或者少缴税款的,由省税务局予以警告并处1000元以上3万元以下的罚款
税务师事务所允许他人以本所名义承接相关业务的,由国家税务总局予以警告或者处1000元以上1万元以下罚款,责令其限期改正
第13题:
不予征税方法
减免税方法
抵免方法
延期纳税方法
第14题:
减免税方法
税率差异方法
扣除方法
提前纳税方法
退税方法
第15题:
代表机构缴纳的滞纳金、罚款可以作为经费支出金额
代表机构购置固定资产所发生的支出,应按期计提折旧作为经费支出额换算收入计税
代表机构的利息收入可以冲抵经费支出额
发生的实际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额
以货币形式用于我国境内的公益、救济性捐赠,不应作为代表机构的经费支出额
第16题:
第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”
第8b栏“其他”
第25栏“期初已认证相符但未申报抵扣”
第27栏“期末已认证相符但未申报抵扣”
第17题:
基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员
基层税务机关的稽查部门及其税务稽查员
上级税务机关的征收管理部门及其税收管理员
基层税务机关的税收征收部门及其税款征收员
第18题:
核定其应纳税额
扣押其商品
责令限期缴纳应纳税额
采取税收强制执行措施
第19题:
第20题:
税务师代理记账不包括代理制作原始凭证
税务师为个体工商户建账时,应严格按个体工商户会计制度的规定,不得自行减少会计科目
税务师不得代客户制作原始凭证,仅指导其正确填制或依法取得有效的原始凭证
税务师可代理登记银行存款日记账
税务师可以代客户编制会计报表
第21题:
借:原材料20应交税费-应交增值税(进项税额)3.40贷:银行存款23.40
借:原材料23.40贷:银行存款23.40
借:原材料16应交税费-应交资源税4应交税费-应交增值税(进项税额)3.40贷:银行存款23.40
借:原材料16应交税费-应交增值税(进项税额)3.40营业税金及附加4贷:银行存款23.40
第22题:
利润分割法
再销售价格法
交易净利润法
可比非受控价格法
第23题:
县(市)
地级以上行政区(包括地、市、州、盟)
省
全国
第24题:
未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或注销登记的
未按照规定将财务、会计制度或财务会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案的
纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的
未按照规定安装、使用税控装置
扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿