单选题王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（）元。A 3823.5B 4794.5C 5032.12D 6842.11

题目
单选题
王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（）元。
A

3823.5

B

4794.5

C

5032.12

D

6842.11

相似考题

1.关于稿酬和讲课报酬，以下说法中正确的是（ ）。 A．劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收人为一次 B．王教授稿酬所得应缴纳的个人所得税，应由科普出版社代扣代缴 C．王教授讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由科技公司代扣代缴 D．稿酬所得和讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由王教授自行缴纳

2.关于稿酬和讲课报酬，以下说法中正确的是( )。A．劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次B．王教授稿酬所得应缴纳的个人所得税，应由科普出版社代扣代缴C．王教授讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由科技公司代扣代缴D．稿酬所得和讲课报酬应缴纳的个人所得税，应由王教授自行交纳

3.王某2009年2月取得劳务报酬50000元，将其中10000元通过国家机关捐赠给公益性青少年活动中心，另外拿出6000元直接捐赠给贫困地区。该项劳务报酬应缴纳个人所得税( )元。A．4600B．5200C．6400D．7000

4.某明星2013年11月因“走穴”演出,取得不含税劳务报酬100000元,按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。在不考虑其他税费的情况下,支付报酬的单位应为该明星负担的个人所得税为()元。A22000B25000C29141.18D36764.70

更多“王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（）元。”相关问题

  • 第1题：

    王某取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为 20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定，王某应纳个人所得税额为( )元。

    A．2688

    B．2880

    C．3840

    D．4800


    正确答案：B
    解析：根据个人所得税法律制度的规定，王某应缴纳的个人所得税=20000×(1-20%)×20%×(1-30%)+(4000-800)×20%=2240+640=2880元。

  • 第2题：

    演员张某参加文艺演出，按照合同规定取得不，含税劳务报酬50000元，相关的个人所得税由演艺公司代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税是( )元。

    A．10000

    B．13157.89

    C．13210.52

    D．13235.29


    正确答案：D
    解析：如果单位或个人为纳税人代付税款的，应当将单位或个人支付给纳税人的不含税支付额换算为应纳税所得，然后按规定计算应代付的个人所得税款。
    公司应代付的个人所得税额=[(50000-7000)×(1-20%)÷68%]×40%-7000=13235.29(元)

  • 第3题：

    我国居民张某2012年3月取得劳务报酬收入100000元，根据个人所得税法律制度的规定，张某当月应缴纳个人所得税( )元。

    A. 20000.

    B.21000

    C.22000

    D..25000


    正确答案：D
    【解析】应缴纳个人所得税=100000×(1- 20%)×40%  -7000=25000（元）。

  • 第4题：

    王某取得一次性劳务报酬收人3000元，全额通过某公益性社会团体向灾区捐赠。根据个人所得税法律制度的规定，王某该项所得( )。

    A．不需要缴纳个人所得税

    B．应当缴纳个人所得税308元

    C．允许个人所得税前扣除的捐赠额为3000元

    D．允许个人所得税前扣除的捐赠额为2200元


    正确答案：B
    【解析】个人通过公益性社会团体向灾区捐赠允许按应纳税所得额的30%在税前扣除，王某取得劳务报酬未扣除捐赠前的应纳税所得额= 3000 - 800：2200（元），允许个人所得税前扣除的捐赠额= 2200×30%=660（元），应缴纳个人所得税税额：(2200-2200×30%) ×20% =308（元）。

  • 第5题：

    .中国居民王女士2019年在国内外提供劳务和完税情况如下：在国内设计甲项目，取得劳务报酬30000元，未被代扣代缴个人所得税；在A国和B国设计项目，各取得设计费80000元，在A国按照税法规定缴纳了个人所得税2200元，在B国按照税法规定缴纳了个人所得税3000元。2019年王女士在中国应缴纳个人所得税（ ）元。（王某2019年无其他项目所得）

    A.0
    B.520
    C.612.63
    D.980

    答案：C
    解析：
    境内外综合所得应缴纳个人所得税＝[30000×（1－20％）＋80000×（1－20％）＋80000×（1－20％）－5000×12]×10％－2520＝6680（元），A国综合所得抵免限额＝B国综合所得抵免限额＝6680×80000×（1－20％）÷[30000×（1－20％）＋80000×（1－20％）＋80000×（1－20％）]＝2812.63（元），A国已纳2200元，补税＝2812.63－2200＝612.63（元）。B国已纳3000元，不用补税。合计应补缴个人所得税＝612.63（元）。

  • 第6题：

    胡某是保险公司经纪人，与保险公司签订有劳务合同。2016年4月该保险公司根据业绩分三次给胡某发放报酬。分别为3800元、11200元和50000元。胡某所在省规定保险经纪人的展业成本为40%。胡某4月份获得的劳务报酬应缴纳个人所得税（　　）元（不考虑其他税费）。

    A.12392
    B.9700
    C.13800
    D.7360

    答案：D
    解析：
    本题的考核点是劳务报酬所得税的计算。个人保险代理人和个人证券经纪人以其取得的佣金、奖励和劳务费等相关收入（以下简称“佣金收入”，不含增值税）减去地方税费附加及展业成本，按照规定计算个人所得税。展业成本，为佣金收入减去地方税费附加余额的40%。并且劳务报酬所得超过20000元的实行加成征收，所以此题应纳个人所得税=（3800+11200+50000）×（1-40%）×（1-20%）×30%-2000=7360（元）。

  • 第7题：

    共用题干
    中国居民王某是一家公司的员工，其2012年的收入情况如下：(1)为其他单位提供技术咨询，取得一次性个人劳务报酬3000元。(2)工作之余发表文章一次性取得稿酬收入5000元。(3)取得公司分配的股息、红利所得4000元。根据上述资料，回答下列问题：

    下列关于王某取得劳务报酬收入的说法中，正确的有()。
    A:劳务报酬所得的税率是20%
    B:劳务报酬所得的税率是30%
    C:若收入超过2万元，可以加成征收
    D:劳务报酬所得3000元，可以扣除800元的费用

    答案：A,D
    解析：
    本题考核个人所得税劳务报酬所得。劳务报酬所得的税率是20%；劳务报酬所得的“应纳税所得额’’超过2万元的，才适用加成征收，选项C错误；劳务报酬所得3000元，不超过4000元，可以扣除800元的费用。
    本题考核个人所得税稿酬所得。稿酬所得5000元，可以扣除20%的费用；对稿酬所得，可以减征30%的税额，实际税率为14%。
    本题考核个人所得税劳务报酬所得。应纳税额=（3000-800）*20%=440（元）。
    本题考核个人所得税稿酬所得。应纳税额=5000*(1-20%)*20%*(1-30%)=560（元）。
    本题考核个人所得税。股息、红利所得应纳税额=4000*20%=800（元）。

  • 第8题：

    某明星2016年3月因“走穴”演出，取得不含税劳务报酬42000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。在不考虑其他税费的情况下，支付报酬的单位应为该明星负担的个人所得税为（）元。

    • A、12631.58
    • B、8421.05
    • C、10600
    • D、10631.58

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    刘某为王某装修新房，协议约定按完工进度分两期支付装修款，第一期应付3000元，第二期付7000元。已知，"劳务报酬所得"税目适用的个人所得税税率为20%，不考虑其他税种，刘某提供装修劳务应缴纳的个人所得税税额为（）元。
    A

    1120

    B

    1560

    C

    1600

    D

    1840


    正确答案： D
    解析： 劳务报酬所得，只有一次性收入的，以取得该项收入为一次。例如，从事设计、安装、装潢、制图、化验、测试等劳务，往往是接受客户的委托，按照客户的要求，完成一次劳务后取得收入，因此，属于只有一次性的收入，应以每次提供劳务取得的收入为一次。在本题中，刘某提供装修劳务的收入虽分两期支付，但仍属于一次性收入，应合并计税。刘某提供装修劳务应缴纳的个人所得税税额=（3000-+7000）×（1-20%）×20%=1600（元）。

  • 第10题：

    单选题
    王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（）元。
    A

    3823.5

    B

    4794.5

    C

    5032.12

    D

    6842.11


    正确答案： B
    解析： [（30000-2000）*（1-20%）]/76%*30%-2000=6842.11

  • 第11题：

    单选题
    演员王某本月"走穴"演出取得演出收入30000元，已知劳务报酬所得每次应纳税所得额超过20000元至50000元的，适用税率30%速算扣除数2000元。王某就该收入应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    4800

    B

    5200

    C

    6400

    D

    7200


    正确答案： C
    解析： （1）王某取得的演出收入应按"劳务报酬所得"税目征收个人所得税；（2）应纳税所得额=30000×（1-20%）=24000（元）>20000元，应加成征收；（3）应纳个人所得税=24000×30%-2000=5200（元）。

  • 第12题：

    单选题
    王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（　　）元。[2013年真题]
    A

    3823.5

    B

    47945

    C

    5032.12

    D

    6842.11


    正确答案： A
    解析： 应纳税所得额＝[（30000－2000）×（1－20%）]／[1－30%×（1－20%）]＝29473.68（元），应纳个人所得税＝29473.68×30%－2000＝6842.11（元）

  • 第13题：

    王某一次性取得劳务报酬10000元,应该缴纳个人所得税()。

    A、1600

    B、2000

    C、3200

    D、8000


    参考答案：A

  • 第14题：

    演员张某参加文艺演出，按照合同规定取得劳务报酬50000元，相关的个人所得税由演艺公司代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税是（ ）元。

    A．10000

    B．13157.89

    C．13210.52

    D．13235.29


    正确答案：D
    如果单位或个人为纳税人代付税款的，应当将单位或个人支付给纳税人的不含税支付额换算为应纳税所得，然后按规定计算应代付的个人所得税款。 
    考核目的及分析：测试考生是否清楚单位或个人为纳税人代付个人所得税的情况下，其代付税款的计算方法。该题中张某取得的 50000元劳务报酬，属不含税的收入，应将其换算成含税收入再计税。所以，公司应代付的个人所得税额＝[（50000-7000）×（1-20%）÷ 68%]×40%-7000＝13235.29（元）。

  • 第15题：

    王某2012年3月取得稿酬20000元，讲课费4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定，王某应缴纳个人所得税额为( )元。

    A. 2688

    B.2880

    C.3840

    D.4800


    正确答案：B
    【解析】应纳个人所得税= 20000×(1- 20%)×20%×(1- 30%)+(4000 - 800)×20%=2880（元）。

  • 第16题：

    2019年5月，张某根据劳务合同的规定取得劳务报酬所得20000元，张某应被预扣预缴个人所得税（ ）元。

    A.600
    B.2800
    C.3200
    D.4000

    答案：C
    解析：
    张某应被预扣预缴个人所得税=20000×（1-20%）×20%=3200（元）。

  • 第17题：

    王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.3823.5
    B.4794.5
    C.5032.12
    D.6842.11

    答案：D
    解析：
    应纳税所得额=[（30000-2000）×（1-20%）]/[1-30%×（1-20%）]=29473.68（元）
    王某应缴纳个人所得税=29473.68×30%-2000=6842.11（元）。

    【知识点】 其他

  • 第18题：

    王某2015年10月取得收入情况如下：
    （1）从任职的单位取得应税工资7000元，通信和交通补贴1000元。
    （2）王某10月份为一家公司做法律咨询，取得该公司一次性劳务报酬30000元，直接捐给一家养老院10000元。
    （3）王某每周在当地报纸上回复读者的咨询信件，10月份取得报社支付稿酬4000元。
    （4）王某从境内某上市公司取得股息5000元，该股票是2015年2月1日买入的。
    要求；根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。

    （1）10月份王某的工资、薪金所得应缴纳的个人所得税。
    （2）10月份王某法律咨询劳务报酬所得应缴纳的个人所得税。
    （3）10月份王某取得报社的稿酬所得应缴纳的个人所得税。
    （4）王某股息所得应缴纳的个人所得税。



    答案：
    解析：
    （1）应缴纳个人所得税＝（7000＋1000－3500）×10%－105＝345（元）
    （2）应缴纳个人所得税＝30000×（1－20%）×30%－2000＝5200（元）
    （3）应缴纳个人所得税＝（4000－800）×20%×（1－30%）＝448（元）
    （4）持股期限在1个月以上1年以内，暂减按50%计入应纳税所得额。应缴纳个人所得税＝5000×50%×20%＝500（元）

  • 第19题：

    张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元

    • A、9520
    • B、10245.28
    • C、12536.20
    • D、11252.20

    正确答案:A

  • 第20题：

    王某一次取得劳务报酬收入1万元，计算其应缴纳的个人所得税；若王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税应为多少？


    正确答案: 1、收入1万元应纳税所得额=10000-10000*20%=8000元  
      应纳个人所得税税额=8000*20%=1600元
    2、收入4万元   应纳税所得额=40000-40000*20%=32000元  
     应纳个人所得税税额=32000*30%-2000=7600元

  • 第21题：

    单选题
    律师王某业余时间发表文章取得稿酬20000元，撰写起诉书取得报酬5000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20％，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20％。根据个人所得税法律制度的规定，王某应纳个人所得税额为（）元。
    A

    2800

    B

    3040

    C

    3840

    D

    4800


    正确答案： D
    解析： 本题考核个人所得税的计算。稿酬所得按应纳税额减征30％；撰写辩护词、起诉书等法律文书的业务，属于劳务报酬所得。应纳个人所得税额=20000×(1-20％)×20％×(1-30％)+5000×(1-20％)×20％=3040(元)。

  • 第22题：

    问答题
    王某一次取得劳务报酬收入1万元，计算其应缴纳的个人所得税；若王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税应为多少？

    正确答案： 1、收入1万元应纳税所得额=10000-10000*20%=8000元  
      应纳个人所得税税额=8000*20%=1600元
    2、收入4万元   应纳税所得额=40000-40000*20%=32000元  
     应纳个人所得税税额=32000*30%-2000=7600元
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    王某2013年8月取得稿酬所得20000元，讲课费收入4000元，已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的规定，王某当月应缴纳个人所得税额为（）元。
    A

    2688

    B

    2880

    C

    3840

    D

    4800


    正确答案： C
    解析： 应纳个人所得税=20000×（1-20%）×20%×（1-30%）+（4000-800）×20%=2880（元）。

  • 第24题：

    单选题
    2019年5月，张某根据劳务合同的规定取得劳务报酬所得20000元，张某应被预扣预缴个人所得税()元。
    A

    600

    B

    2800

    C

    3200

    D

    4000


    正确答案： A
    解析：

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