对
错
第1题:
企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到各责任单位。()
此题为判断题(对,错)。
第2题:
在内部控制的一般方法中,职责分工控制要求企业根据职责分工,明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。( )
第3题:
第4题:
第5题:
归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求,结合单位职责、组织机构和岗位设置,在不相容岗位相互分离的前提下,明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。
第6题:
下列说法中,错误的是()。
第7题:
单位应当按照支出业务的类型,明确内部()支出各关键岗位的职责权限。
第8题:
内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
业务部门应当对未执行相关制度、流程,未适当履行检查职责,未及时落实整改承担直接责任
监事会负责监督和评价董事会、高级管理层及其成员内部控制职责的履行情况
内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任
第9题:
审批
审核
支付
归档
第10题:
对
错
第11题:
对
错
第12题:
做好外汇业务新产品和服务的制度建设、产品流程建设和系统开发与维护建设,建立风险机制
依照我*行建立的内部控制实施的激励约束机制,将外汇业务各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系
各级机构应当结合外汇业务特点和内部控制要求设置内部职能机构,明确职责权限,岗位设置和人员配置应满足内部控制的需要。
总行各外汇业务相关部门加强制度建设,应对所管辖的各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和流程
第13题:
企业应当建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系,促进内部控制的有效实施。()
此题为判断题(对,错)。
第14题:
第15题:
第16题:
行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中,属于支出审批控制要求的有()。
第17题:
资金活动内部控制的基本原则()。
第18题:
行政事业单位应当建立健全(),明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
第19题:
企业应充分运用现代科学技术手段加强内部控制,主要是指()。
第20题:
对
错
第21题:
对
错
第22题:
建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设
对信息系统建设实施归口管理,将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中,减少或消除人为操纵因素,保护信息安全
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度
合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的
第23题:
企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况,并就内部监督中发现的重大缺陷,追究相关责任单位或者责任人的责任
企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的有效性进行自我评价,出具内部控制自我评价报告
企业应当建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序
企业应当以书面或者其他适当的形式,妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料,确保内部控制建立与实施过程的可验证性