多选题对实行定期定额征收方式的纳税人正常申报时，按以下（）方法进行清算。A每月开票金额大于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据B每月开票金额小于应征增值税税额的，按应征增值税税额数征收税款C无论开票金额大小，每月仍是按核定数额纳税D每月开票金额大于应征增值税额的，以税务机关核定金额数为依据征收税款，但开票金额作为下一年度核定不定期定额的依据E每月开票金额小于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款

题目
多选题
对实行定期定额征收方式的纳税人正常申报时，按以下（）方法进行清算。
A

每月开票金额大于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据

B

每月开票金额小于应征增值税税额的，按应征增值税税额数征收税款

C

无论开票金额大小，每月仍是按核定数额纳税

D

每月开票金额大于应征增值税额的，以税务机关核定金额数为依据征收税款，但开票金额作为下一年度核定不定期定额的依据

E

每月开票金额小于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款

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1.根据城市维护建设税规定，下列说法正确的是（ ）A．铁道部应纳城市维护建设税的税率按铁道部所在地确定B．对出口产品退还增值税、消费税的同时退还已缴纳的城市维护建设税C．外商投资企业以增值税、消费税、营业税税额为城市维护建设税的计税依据D．货物运输业按代开发票纳税人管理的单位，凡按规定应征收营业税，在代开货物运输业发票时一律按开票金额3％征收营业税，按营业税税款7％预征城市维护建设税

2.根据现行增值税专用发票的有关规定，关于税务机关代开增值税专用发票，下列表述正确的是( )。A．代开发票的税务机关应将当月所代开发票逐票填写《代开发票开具清单》B．税务机关代开增值税专用发票必须通过防伪税控系统开具C．增值税一般纳税人使用税务机关通过防伪税控系统代开的增值税专用发票抵扣进项税额的，应逐栏填写《代开发票抵扣清单》D．对实行定期定额征收方法的纳税人正常申报时，每月开票金额小于应征增值税税额的，按开票金额数为依据征收税款

3.邮政代开发票时,按照“先缴税后开票”的原则,按增值税5%征收率代征税款。()此题为判断题(对，错)。

4.增值税专用发票实行()管理。A、最高开票限额B、最低开票限额C、实际购销金额为限额D、无开票限额

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  • 第1题：

    对实行定期定额征收方法的纳税人，当每月开票金额大于应征增值税税额时，征收税款的依据是( )。

    A．以应征增值税税额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据

    B．以开票金额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据

    C．以核定金额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据

    D．以开票金额为依据征收税款，不作为下一年度核定定期定额的依据


    正确答案：B

  • 第2题：

    在AHTax2009征管信息系统的申报征收模块中，关于查询统计菜单下的票表比对查询，下列说法正确的是（）。

    • A、在查询时应定义自开票发票信息导入日期
    • B、在查询时应定义自开票纳税人所属的主管税务机关
    • C、在查询时应定义征收税务机关
    • D、可查询货运业自开票纳税人发票开具金额和税款申报金额是否匹配

    正确答案:A,B,D

  • 第3题：

    税控发票开票软件（金税盘版）V2.0在打印增值税专用发票的同时，将发票上的（）经过加密形成108位密文打印在发票上。

    • A、发票代码、发票号码、金额、税额、开票日期、购方税号、销方税号
    • B、发票代码、发票号码、金额、税额、数量、购方税号、销方税号
    • C、发票代码、金额、税额、税率、开票日期、购方税号、销方税号
    • D、发票代码、发票号码、金额、税额、税率、购方税号、销方税号

    正确答案:A

  • 第4题：

    如果一个纳税人核定时为未达起征点，核定税额为3000元，而该纳税人也享受减免，每月减免660元，那么该纳税人在定额户开票中提取税款时，提取税额为（）。

    • A、税款为1500
    • B、税款为6000
    • C、开票时税款合计为0
    • D、税款为3000

    正确答案:C

  • 第5题：

    CTAIS中作废税票即可删除税款应征数的模块是（）。

    • A、加收滞纳金
    • B、税票录入
    • C、延期申报预缴税款
    • D、临时征收开票

    正确答案:B,D

  • 第6题：

    在AHTax2009申报征收模块中进行申报征收清册查询时，通过查询开票数，可以查询出下以下哪些信息（）。

    • A、缴纳税款的纳税人名称
    • B、征收税款所用的税票种类
    • C、纳税人的经济性质
    • D、征收的税款金额

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    纳税人服务平台发票使用情况报告中需填写的“应税金额”是（）

    • A、应缴税额
    • B、应缴纳税款的开票金额
    • C、开票金额

    正确答案:B

  • 第8题：

    双定开票窗口无法提取核定税款时，下列说法不正确的是（）

    • A、该户未核定当期税款或者该户核定的税款已经开票
    • B、该户为全免户，税款在转征收前已经全部减免，无需开具税票
    • C、开票已过了月缴期
    • D、该操作员没有该户数据操作权限

    正确答案:C

  • 第9题：

    在操作企业所得税汇算清缴模块时，如果税务机关的核定数大于企业的申报数并且产生应征税款信息，如何开票？


    正确答案: 如果税务机关的核定数大于企业的申报数并且产生应征税款，在CTAIS中按：受理申报窗口—税款清理开票—综合开票中可开出税票。

  • 第10题：

    判断题
    征管系统对临时征收的税款开票提供了“税票录入”功能，也就是通常所称的“入库代应征”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    在操作企业所得税汇算清缴模块时，如果税务机关的核定数大于企业的申报数并且产生应征税款信息，如何开票？

    正确答案： 如果税务机关的核定数大于企业的申报数并且产生应征税款，在CTAIS中按：受理申报窗口—税款清理开票—综合开票中可开出税票。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    如果一个纳税人核定时为未达起征点，核定税额为3000元，而该纳税人也享受减免，每月减免660元，那么该纳税人在定额户开票中提取税款时，提取税额为（）。
    A

    税款为1500

    B

    税款为6000

    C

    开票时税款合计为0

    D

    税款为3000


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    代开票纳税人管理的所有单位和个人，凡按规定应当征收营业税，在代开货物运输业发票时，应当按规定进行相关涉税处理。但纳税人下列理解错误的是（ ）。

    A．一律按开票金额3%征收营业税

    B．按营业税税款7%预征城建税

    C．按营业税税款3%征收教育费附加

    D．按照开票金额20%预征所得税


    正确答案：D
    凡按规定应当征收营业税，在代开货物运输业发票时一律按开票金额3%征收营业税，按营业税税款7%预征城建税，按营业税税款3%预征教育费附加。

  • 第14题：

    货物运输业增值税专用发票开票软件中单张发票开票金额限额是不含税金额，机动车开票软件机动车开票软件中单张发票开票金额限额是含税金额。


    正确答案:正确

  • 第15题：

    对实行定期定额征收方式的纳税人正常申报时，按以下（）方法进行清算。

    • A、每月开票金额大于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
    • B、每月开票金额小于应征增值税税额的，按应征增值税税额数征收税款
    • C、无论开票金额大小，每月仍是按核定数额纳税
    • D、每月开票金额大于应征增值税额的，以税务机关核定金额数为依据征收税款，但开票金额作为下一年度核定不定期定额的依据
    • E、每月开票金额小于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款

    正确答案:A,B

  • 第16题：

    征管系统对临时征收的税款开票提供了“税票录入”功能，也就是通常所称的“入库代应征”。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    待征开票窗口提取的待开票数据如果有错误，应通过以下何种途径解决（）

    • A、对错误的待征数据，可在待征开票窗口直接修改
    • B、对日常申报转待征的税款，应在"日常申报数据删除"窗口将其删除，然后在"日常申报"窗口重新录入应征数据再转待征
    • C、对稽查、行政处罚环节的文书产生的待征税款：应将数据调整准确后再重新转征收
    • D、对双定户核定数据转征收、社会保险费转征收的税（费）款，应请核定管理环节的操作员重新核定双定数据或基金数据后再转征收

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    对定期定额户征收税款，需要通过以下哪个窗口（）

    • A、日常申报
    • B、待征开票
    • C、双定开票
    • D、直接开票

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    下列哪些含滞纳金的税款可以使用申报征收的滞纳金审批菜单给予滞纳金减收审批（）

    • A、缓欠开票窗口提取的税款
    • B、日常申报转待征在待征开票窗口提取的税款
    • C、稽查模块转申报征收的税款
    • D、呆帐回收开票窗口提取的税款

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    下列关于代开专用发票的表述错误的是（）。

    • A、税务机关代开专用发票时填写有误的，应及时在防伪税控代开票系统中作废，重新开具
    • B、增值税纳税人应在代开专用发票备注栏上，加盖本*单位的发票专用章
    • C、代开专用发票后发生退票的，对需要重新开票的，税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算，多了的不退
    • D、代开专用发票后发生退票的，对无需重新开票的，按关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款

    正确答案:C

  • 第21题：

    对实行定期定额征收方法的纳税人，当每月开票金额大于应征增值税税额时，征收税款的依据是（）。

    • A、以应征增值税税额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
    • B、以开票金额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
    • C、以核定金额为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据
    • D、以开票金额为依据征收税款，不作为下一年度核定定期定额的依据

    正确答案:B

  • 第22题：

    多选题
    下列表述符合现行增值税专用发票的使用和管理规定的有（　　）。
    A

    增值税专用发票的基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联

    B

    小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，可以申请由税务机关代开增值税专用发票

    C

    一般纳税人销售旧货不得开具增值税专用发票

    D

    辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按上一次已领购并开具的专用发票销售额的3％预缴增值税

    E

    实行定期定额征收方法的纳税人，每月开票金额大于应征增值税税额的，仍按应征增值税税额征收税款


    正确答案： A,E
    解析：
    B项，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关代开专用发票；E项，实行定期定额征收方法的纳税人，每月开票金额大于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据。

  • 第23题：

    多选题
    对实行定期定额征收方式的纳税人正常申报时，按以下（）方法进行清算。
    A

    每月开票金额大于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款，并作为下一年度核定定期定额的依据

    B

    每月开票金额小于应征增值税税额的，按应征增值税税额数征收税款

    C

    无论开票金额大小，每月仍是按核定数额纳税

    D

    每月开票金额大于应征增值税额的，以税务机关核定金额数为依据征收税款，但开票金额作为下一年度核定不定期定额的依据

    E

    每月开票金额小于应征增值税税额的，以开票金额数为依据征收税款


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    CTAIS中作废税票即可删除税款应征数的模块是（）。
    A

    加收滞纳金

    B

    税票录入

    C

    延期申报预缴税款

    D

    临时征收开票


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

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