多选题接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书需准备的材料包括（）A书面合同B付款证明C境外单位的对账单D发票

题目
多选题
接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书需准备的材料包括（）
A

书面合同

B

付款证明

C

境外单位的对账单

D

发票

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1.营改增试点地区的原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的()上注明的增值税额。A、增值税专用发票B、增值税普通发票C、增值税完税凭证D、税收通用缴款书

2.下列选项中属于在境内提供应税服务的情形的是（）A、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务B、境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产C、应税服务提供方或者接受方在境内D、财政部和国家税务总局规定的其他情形

3.下列进项税额准予从销项税额中抵扣的是（）。A、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。B、接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。C、接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书。D、从销售方或者提供方取得的增值税普通发票上注明的增值税额。

4.根据营业税改征增值税的有关规定,在境内提供应税服务或无形资产,是指应税服务或无形资产提供方或者接受方在境内,下列情形不属于在境内提供应税服务和无形资产的有( )。A.境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务B.境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产C.境外单位或者个人向境内单位或者个人出租在境内使用的有形动产D.境内单位或者个人向境内单位或者个人提供的应税服务E.境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产

参考答案和解析
正确答案： C,B
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    下列关于税收缴款凭证作为抵扣凭证的表述错误的是（）。

    • A、境外单位或个人提供应税服务，无论是境内代理人还是接受方为增值税扣缴义务人，抵扣税款方均为应税服务接受方
    • B、接受境外单位或个人提供的非试点范围内的营业税服务，代扣代缴营业税的税收通用缴款书不允许抵扣
    • C、接受境外单位或个人提供的增值税加工修理修配劳务，代扣代缴增值税的税收通用缴款书不允许抵扣
    • D、接受境外单位或个人提供的非试点范围内的营业税服务，代扣代缴营业税的税收通用缴款书允许抵扣

    正确答案:D

  • 第2题：

    下列哪些进项税额不准予从销项税额中抵扣？（）

    • A、从销售方或者提供方取得的增值税普通发票上注明的增值税额。
    • B、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
    • C、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。
    • D、接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的增值税额。

    正确答案:A

  • 第3题：

    外贸企业兼营的零税率应税服务免抵退税计税依据包括（）。

    • A、从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税普通发票上注明的金额。
    • B、从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税专用发票上注明的金额。
    • C、从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税专用发票或普通发票上注明的金额。
    • D、从境外单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的金额

    正确答案:D

  • 第4题：

    境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构但有代理人的，扣缴义务人为（）。

    • A、代理人
    • B、接受方
    • C、境外单位
    • D、税务机关

    正确答案:A

  • 第5题：

    在境内提供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。（）情形不属于在境内提供应税服务。

    • A、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。
    • B、境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
    • C、财政部和国家税务总局规定的其他情形。
    • D、ABC所列情形

    正确答案:D

  • 第6题：

    外贸企业兼营的零税率应税服务免退税计税依据包括（）。

    • A、从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税专用发票上注明的金额
    • B、从境外单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税专用发票上注明的金额
    • C、从境外单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的金额
    • D、从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的金额

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    单选题
    境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构但有代理人的，扣缴义务人为（）。
    A

    代理人

    B

    接受方

    C

    境外单位

    D

    税务机关


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    下列哪些进项税额不准予从销项税额中抵扣？（）
    A

    从销售方或者提供方取得的增值税普通发票上注明的增值税额。

    B

    从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

    C

    购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。

    D

    接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的增值税额。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中，可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（）。
    A

    从销售方取得的注明增值税税额的增值税专用发票

    B

    从海关取得的注明进口增值税税额的海关进口增值税专用缴款书

    C

    购进农业生产者生产的农产品开具的注明买价的农产品收购发票

    D

    接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证


    正确答案： D,A
    解析： 增值税扣税凭证，包括增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及税收缴款凭证（即接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证）。

  • 第10题：

    多选题
    接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书需准备的材料包括（）
    A

    书面合同

    B

    付款证明

    C

    境外单位的对账单

    D

    发票


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列哪些情形不属于在境内提供应税服务（）
    A

    境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务

    B

    境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境内使用的有形动产

    C

    境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境内消费的应税服务

    D

    境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    不属于在境内提供应税服务的包括（）。
    A

    境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务

    B

    应税服务的提供方为境外单位或者个人

    C

    境内单位或者个人在境外接受应税服务

    D

    所接受的服务必须完全发生在境外并在境外消费


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书需准备的材料包括（）

    • A、书面合同
    • B、付款证明
    • C、境外单位的对账单
    • D、发票

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    不属于在境内提供应税服务的包括（）。

    • A、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务
    • B、应税服务的提供方为境外单位或者个人
    • C、境内单位或者个人在境外接受应税服务
    • D、所接受的服务必须完全发生在境外并在境外消费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第15题：

    下列情形不属于在境内提供应税服务，包括（）。

    • A、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。
    • B、应税服务的提供方为境外单位或者个人；
    • C、境内单位或者个人在境外接受应税服务；
    • D、所接受的服务必须完全发生在境外并在境外消费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额是（）。

    • A、从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。
    • B、境外单位的发票
    • C、增值税扣税凭证
    • D、付款证明

    正确答案:A

  • 第17题：

    下列哪些情形不属于在境内提供应税服务（）

    • A、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务
    • B、境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境内使用的有形动产
    • C、境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境内消费的应税服务
    • D、境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产

    正确答案:A,D

  • 第18题：

    多选题
    下列情形不属于在境内提供应税服务，包括（）。
    A

    境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务。

    B

    应税服务的提供方为境外单位或者个人；

    C

    境内单位或者个人在境外接受应税服务；

    D

    所接受的服务必须完全发生在境外并在境外消费


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    下列关于税收缴款凭证作为抵扣凭证的表述错误的是（）。
    A

    境外单位或个人提供应税服务，无论是境内代理人还是接受方为增值税扣缴义务人，抵扣税款方均为应税服务接受方

    B

    接受境外单位或个人提供的非试点范围内的营业税服务，代扣代缴营业税的税收通用缴款书不允许抵扣

    C

    接受境外单位或个人提供的增值税加工修理修配劳务，代扣代缴增值税的税收通用缴款书不允许抵扣

    D

    接受境外单位或个人提供的非试点范围内的营业税服务，代扣代缴营业税的税收通用缴款书允许抵扣


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（）。
    A

    从销售方取得的注明增值税税额的增值税专用发票

    B

    从海关取得的注明进口增值税税额的海关进口增值税专用缴款书

    C

    购进农产品开具的农产品收购发票

    D

    接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 增值税扣税凭证包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。

  • 第21题：

    单选题
    原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额是（）。
    A

    从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额。

    B

    境外单位的发票

    C

    增值税扣税凭证

    D

    付款证明


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项可以作为增值税的扣税凭证的有（　　）。
    A

    税控机动车销售统一发票

    B

    海关进口增值税专用缴款书

    C

    接受境外单位提供的应税服务，从境内代理人处取得的解缴税款的税收缴款凭证

    D

    增值税普通发票


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    外贸企业兼营的零税率应税服务免退税计税依据包括（）。
    A

    从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税专用发票上注明的金额

    B

    从境外单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得提供方开具的增值税专用发票上注明的金额

    C

    从境外单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的金额

    D

    从境内单位或者个人购进出口零税率应税服务的，为取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证上注明的金额


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    下列进项税额准予从销项税额中抵扣的是（）。
    A

    购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。

    B

    接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

    C

    接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书。

    D

    从销售方或者提供方取得的增值税普通发票上注明的增值税额。


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

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