问答题掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞：我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下：1．当月发放工资5000元（已扣除"三险一金"）；2．当

题目
问答题
掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞：我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下：1．当月发放工资5000元（已扣除"三险一金"）；2．当月发放全年奖金20000元；3．向某公司提供劳务，取得报酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）
相似考题

1.下列个人所得税税目中适用比例税率的有()。A.工资、薪金所得B.财产租赁所得C.个体工商户生产、经营所得D.劳务报酬所得

2.企业将所购买的车辆的所有权办到股东个人名下股东应当按照个人所得税的( )税目纳税。A．工资薪金所得B．财产转让所得C．利息、股息、红利所得D．劳务报酬所得

3.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按次计征个人所得税的税目有( )。A．特许权使用费所得B．利息、股息、红利所得C．稿酬所得D．财产租赁所得

4.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票起算获得的所得，应按照个人所得税的( )税目纳税。A．工资薪金所得B．财产转让所得C．利息、股息、红利所得D．劳务报酬所得

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  • 第1题：


    掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题。


    张先生2006年12月份收入情况如下：


    1．当月发放工资5000元（已扣除“三险一金”）；


    2．当月发放全年奖金20000元；


    3．向某公司提供劳务，取得报酬20000元；


    4．取得稿酬收入8000元。


    请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）




    答案：
    解析：

    1.5000元工资的应纳税额=(5000 -1600)*15%-125 =385元（5分）


    2.20000元奖金应纳的个人所得税的计算过程如下：20000÷12≈1666. 67元则20000元适用的税率为10070，速算扣除数为25于是，20000*10% - 25=1975元（5分）


    3.20000*(1-20%)*20 %=3200元（5分）


    4.8000*(1-20%) *20%*(1-30%) =896元（5分）


  • 第2题：

    我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行()的累进税率。

    A:3级和5级
    B:5级和3级
    C:9级和5级
    D:5级和9级

    答案：A
    解析：

  • 第3题：

    根据个人所得税股票期权的相关规定，下列税务处理中，正确的是(　)。

    A.分得的股息按“工资.薪金所得”税目缴纳个人所得税
    B.股票期权行权后转让净收入应按“财产转让所得”税目缴纳个人所得税
    C.行权时的行权价与实际购买价之间的差额按“财产转让所得”税目缴纳个人所得税
    D.行权时的行权价与施权价之间的差额按“股息.红利所得”税目缴纳个人所得税

    答案：B
    解析：
    选项A，分得的股息按“利息股息红利所得”税目缴纳个人所得税；选项C、D，行权时的行权价与施权价之间的差额按“工资、薪金所得”税目缴纳个人所得税。

  • 第4题：

    个人取得的房屋转租收入，按照“财产转让所得”税目计征个人所得税。（ ）


    答案：错
    解析：
    个人取得的房屋转租收入，按照“财产租赁所得”税目计征个人所得税。

  • 第5题：

    员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。

    A:工资薪金所得
    B:财产转让所得
    C:利息、股息、红利所得
    D:劳务报酬所得

    答案：A
    解析：
    员工从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。

  • 第6题：

    个人不在公司任职取得的董事费收入，应当按照（）税目征收个人所得税。

    • A、工资薪金所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、特许权使用费
    • D、其他所得

    正确答案:B

  • 第7题：

    掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞：我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下：1．当月发放工资5000元（已扣除"三险一金"）；2．当月发放全年奖金20000元；3．向某公司提供劳务，取得报酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）


    正确答案: 1.5000元工资的应纳税额=（5000-1600）×15%-125=385元
    2.20000元奖金应纳的个人所得税的计算过程如下：20000÷12≈1666.67元则20000元适用的税率为10%，速算扣除数为25于是，20000×10%-25=1975元
    3.20000×（1-20%）×20%=3200元
    4.8000×（1-20%）×20%×（1-30%）=896元

  • 第8题：

    在公司任职的董事取得的董事费收入，应当按照（）税目征收个人所得税。

    • A、工资薪金所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、特许权使用费所得
    • D、其他所得

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    根据个人所得税法律制度的规定，个人担任其所任职公司的董事，取得的董事费收入，应按（）税目缴纳个人所得税。
    A

    工资、薪金所得

    B

    劳务报酬所得

    C

    利息、股息、红利所得

    D

    个体工商户的生产、经营所得


    正确答案： A
    解析： 个人取得的董事费收入按哪一个税目征收个人所得税，关键看其是否在公司任职、受雇：（1）不在公司任职、受雇的，按"劳务报酬所得"税目征收个人所得税；（2）在公司任职、受雇的，按"工资、薪金所得"税目征收个人所得税。

  • 第10题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项说法中，正确的有（）。
    A

    个人兼职取得的收入，应按工资、薪金所得税目缴纳个人所得税

    B

    个人取得劳务报酬收入超过20000元的，应加成征收个人所得税

    C

    劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1个月内取得的收入为一次

    D

    个人取得的审稿收入，应按劳务报酬所得税目缴纳个人所得税


    正确答案： D,C
    解析： （1）选项A：个人兼职取得的收入，应按"劳务报酬所得"税目缴纳个人所得税；（2）选项B：个人一次取得劳务报酬收入的"应纳税所得额"（而非"收入额"）超过20000元的，应加成征收个人所得税。

  • 第11题：

    单选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列关于个人所得税征税项目的说法中，正确的是（）。
    A

    审稿收入按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税

    B

    翻译收入按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税

    C

    出版社专业作者发表文章按“工资、薪金所得”税目缴纳个人所得税

    D

    报社记者在本单位报纸上发表文章按“工资、薪金所得”税目缴纳个人所得税


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照（）税目缴纳个人所得税。
    A

    工资、薪金所得

    B

    劳务报酬所得

    C

    个体工商户的生产、经营所得

    D

    利息、股息、红利所得


    正确答案： A
    解析： 个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照“个体工商户的生产、经营所得”项目计征个人所得税。

  • 第13题：

    根据个人所得税股票期权的相关规定，下列税务处理中，正确的是(　)。

    A、分得的股息按“工资、薪金所得”税目缴纳个人所得税
    B、股票期权行权后转让净收入应按“财产转让所得”税目缴纳个人所得税
    C、行权时的行权价与实际购买价之间的差额按“财产转让所得”税目缴纳个人所得税
    D、行权时的行权价与施权价之间的差额按“股息、红利所得”税目缴纳个人所得税

    答案：B
    解析：
    选项A，分得的股息按“利息股息红利所得”税目缴纳个人所得税；选项C、D，行权时的行权价与施权价之间的差额按“工资、薪金所得”税目缴纳个人所得税。@

  • 第14题：


    下列各项中，属于个人所得税税目的有（ 　　）。


    A．工资薪金所得
    B．个体工商户生产经营所得
    C．劳务报酬所得
    D．稿酬所得



    答案：A,B,C,D
    解析：

    以上均正确。

  • 第15题：

    个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得应按（ ）税目计征个人所得税。

    A.工资、薪金所得
    B.劳务报酬所得
    C.特许权使用费所得
    D.稿酬所得

    答案：D
    解析：
    个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得按稿酬所得计征个人所得税。

  • 第16题：

    我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行()的累进税率。

    A.3级和5级
    B.5级和3级
    C.9级和5级
    D.5级和9级

    答案：A
    解析：

  • 第17题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应适用的税目是得应适用的税目是（）。

    • A、财产转让所得
    • B、偶然所得
    • C、特许权使用费所得
    • D、劳务报酬所得

    正确答案:A

  • 第18题：

    个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。（）


    正确答案:错误

  • 第19题：

    个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按照（）税目缴纳个人所得税。

    • A、工资、薪金所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、个体工商户的生产、经营所得
    • D、利息、股息、红利所得

    正确答案:C

  • 第20题：

    个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得应按（）税目计征个人所得税。

    • A、工资、薪金所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、特许权使用费所得
    • D、稿酬所得

    正确答案:D

  • 第21题：

    判断题
    退休人员再任职取得的收入，按"工资、薪金所得"税目缴纳个人所得税。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。()
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。

  • 第23题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按次计征个人所得税的税目有（）。
    A

    特许权使用费所得

    B

    利息、股息、红利所得

    C

    稿酬所得

    D

    财产租赁所得


    正确答案： B,C
    解析： 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、偶然所得以及利息、股息、红利所得和其他所得，按次征收。

  • 第24题：

    问答题
    掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞：我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下：1．当月发放工资5000元（已扣除"三险一金"）；2．当月发放全年奖金20000元；3．向某公司提供劳务，取得报酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）

    正确答案： 1.5000元工资的应纳税额=（5000-1600）×15%-125=385元
    2.20000元奖金应纳的个人所得税的计算过程如下：20000÷12≈1666.67元则20000元适用的税率为10%，速算扣除数为25于是，20000×10%-25=1975元
    3.20000×（1-20%）×20%=3200元
    4.8000×（1-20%）×20%×（1-30%）=896元
    解析： 暂无解析

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